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季度末(9月)忘了計提企業所得稅,10月申報時繳了企業所得稅,怎么記賬?

2021-11-20 15:50
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-11-20 15:50

你好,先補計提,然后做繳納分錄 借:所得稅費用 ??,貸:應交稅費—企業所得稅 借:應交稅費—企業所得稅 ,?貸:銀行存款

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你好,先補計提,然后做繳納分錄 借:所得稅費用 ??,貸:應交稅費—企業所得稅 借:應交稅費—企業所得稅 ,?貸:銀行存款
2021-11-20
可以的,可以這么做。
2022-10-13
你好,7月份是多計提了所得稅,才導致掛賬嗎
2020-11-05
借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅。
2022-01-09
借所得稅費用,貸應交稅費,企業所得稅 利潤300萬以內的,稅率是5%的。
2023-04-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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