你好,這個賬本而是這些總賬、明細(xì)賬的一個裝訂起來的憑證。
老師,去年年底收了100萬的物業(yè)費,錢被股東借走了,我當(dāng)時也沒做賬,收費和借款都沒做,我今年1月做賬了,物業(yè)費記到預(yù)收(待以后月份1-12月分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)收入),對方科目記得是其他應(yīng)收款。這不,3月底和4月,股東會陸續(xù)把錢還回來,他用現(xiàn)金還,直接讓我們出納存到基本戶。我只要收到一筆存現(xiàn)單,我就沖一部分其他應(yīng)收。這種賬務(wù)方法可行嗎?
你好,老師,1.賬本和憑證有啥區(qū)別嗎的,賬本在什么情況下存在!2.我看到我們?nèi)ツ昴甑椎馁~,把應(yīng)付賬款反沖了很多,這個是一般年底結(jié)轉(zhuǎn)都做的嗎,還是什么原因!剛做好多不懂!3.在交企業(yè)所得稅時,預(yù)提了一部分費用,這個費用可以用普票做賬嗎?
老師你好,我想請教下,我2021年的賬已經(jīng)結(jié)了,報表啥的都出了,不想再反結(jié)賬調(diào)整了,但是2021年還有一些費用和成本是沒有支付過的,有些發(fā)票已經(jīng)開了準(zhǔn)備在22年1月份支付,還有些發(fā)票還沒開,那請問我這個第四季度的企業(yè)所得稅季報可以把這些費用和成本都加進(jìn)去么?那我22年的憑證要如何做呢,做以年度損益調(diào)整么?那發(fā)票沒開的稅不知道的,要怎么計算呢?
我們企業(yè)是一般人,22年3月份的賬里面有一筆,結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè),所得稅還是按2.5%繳納,22年1月份虧損-26672.00,2月份盈利50702.54,3月份盈利14205.59,所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用,因為成本和費用票夠了,所以也沒有交所得稅,我想問下,在企業(yè)有盈利,但是實際未繳納所得稅的情況下,做個結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎?后邊我看了都是虧損的狀態(tài),所以后邊幾個月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎?還有所得稅是當(dāng)月發(fā)生,當(dāng)月計提還是季度計提呢,這個需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎?
老師你好,我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整,該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的,但是當(dāng)時預(yù)提的時候,因為發(fā)票沒開具,而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票,所以我按含稅價預(yù)提的費用,23年收到發(fā)票后,發(fā)現(xiàn)對方開的是專票,小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅,因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅,我在沖該筆預(yù)提費用時,只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的,剩下的0.1萬元無法沖減費用,于是在23年做22年所得稅匯算清繳時,把0.1萬元做了調(diào)增處理,現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了,但是在賬務(wù)上,我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀,因為在23年做沖預(yù)提費用時,0.1萬元這個部分是做的借進(jìn)項稅金,貸其他應(yīng)付款,感覺這樣重復(fù)做了,有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢,麻煩老師解答下,謝謝
老師 我想問一下會務(wù)費扣除是怎么操作的,會務(wù)費稅前扣除,他的賬務(wù)處理是什么樣的
你好,老師,之前公司車是貸款買的,一部分是公司賬戶轉(zhuǎn)的,剩余的是每月還貸款,是扣法人個人賬戶?之前的分錄是,借:固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付賬款-某某汽車銷售公司 現(xiàn)在剩余部分的本金,法人現(xiàn)在還清了。分錄怎么寫?貸款的利息分錄怎么寫?
老師,稅種核定技術(shù)服務(wù),可以開現(xiàn)代服務(wù)嗎
老師,我們給客戶的產(chǎn)品代加工,然后主料是客戶提供的,就只有包裝類的紙箱是我們提供的,是預(yù)制菜,然后是生制品,那銷項稅率是13%還是9%?
公司扣了員工一筆行政扣款,從工資中扣的,原因是因為寢室衛(wèi)生條件差,侵害了公司寢室衛(wèi)生的扣款,這筆款要怎么入賬,做營業(yè)外收入,罰沒利得合適嗎
小規(guī)模納稅人 更正申報 第一季度 開的百分之3專票 主表應(yīng)該怎么填老師
老師,再生資源公司所得稅有什么優(yōu)惠沒?謝謝老師
老師好,我們從事餐飲業(yè)原材料供應(yīng)商,因為商品質(zhì)量問題,我們對供應(yīng)商的罰款計入營業(yè)外收入,還確認(rèn)銷項稅額嗎?
我們合作的一家公司是投資公司,主營商務(wù)服務(wù)。 現(xiàn)在簽署了一項市場推廣服務(wù)費的合同,他們說只能開3%稅率的服務(wù)費 請問,就算是小規(guī)模納稅人,能取稅務(wù)局代開6%的服務(wù)費嗎?
老師,我想問下餐飲公司,怎么做原材料的成本核算呢,分?jǐn)偙壤撛趺炊ㄖ坪侠硪恍┠?/p>
而您說的憑證是指您日常做賬的一個文件。
這個預(yù)提的費用不能作為費用來抵扣企業(yè)所得稅。
預(yù)提費用,利潤少了,是不企業(yè)所得就少了
對,但是你必須有真實的消費,必須有發(fā)票才可以。
發(fā)票可以是普票和專票都可以嗎,收據(jù)可以嗎
如果就抵扣企業(yè)所得稅,所得稅來說,必須要專票和普票才行,收據(jù)不行。
賬本怎么找呢,給我一個程序好嗎,沒做過
賬本兒就是你平時做賬的時候,做完賬以后把這些明細(xì)上打打印出來,裝訂起來。
不懂,老師意思明細(xì)賬,總賬都打印嗎
對,打印出來以后,裝釘以后就是你說的賬本。
老師,你好,你看是這個嗎,一般從這里搜索嗎
我不太明白您說的搜索是什么意思。
是從上個圖打印嗎
對是從你說的這個里面打印的。
是打印這個嗎賬本
對,你把各個科目的明細(xì)上都打印出來,一起裝訂就行。
這是屬于明細(xì)嗎,是吧我用的科目都打出來嗎
對你用的肯定都需要打印出來。
好的老師,一年打印一次嗎
對,一般賬本兒一年打印一次。