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老師,軟件研發企業的研發支出轉入無形資產,后面按期平均攤銷計入成本,成本跟收入不匹配怎么辦?另外攤銷額計入成本的話,可以加計扣除嗎?

2021-11-09 09:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-11-09 09:39

學員你好,根據《財政部 稅務總局 科技部關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》(財稅〔2017〕34號)、《國家稅務總局關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第18號)規定,科技型中小企業開展研發活動實際發生的研發費用,在2019年12月31日以前形成的無形資產,在2017年1月1日至2019年12月31日期間發生的攤銷費用,未形成無形資產計入當期損益的,在按規定據實扣除的基礎上,再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除;形成無形資產的,在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。根據這個規定,可以加計扣除的,跟你計入那個科目無關

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快賬用戶6979 追問 2021-11-09 09:46

好的,就怕填專項扣除的時候我不會填了,剛送了5元心意請收下。有沒有表格呢,看一下是怎么填的

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齊紅老師 解答 2021-11-09 09:56

稍等,我給你找找哈

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快賬用戶6979 追問 2021-11-09 09:57

好的,謝謝,同一個問題都是我一個人問的哈,嘿嘿

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齊紅老師 解答 2021-11-09 10:16

看圖片這么填表就可以了

看圖片這么填表就可以了
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齊紅老師 解答 2021-11-09 10:17

已經發給你了,給個五星好評唄

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快賬用戶6979 追問 2021-11-09 10:18

好的,非常感謝老師

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齊紅老師 解答 2021-11-09 10:22

不用客氣,給個五星好評吧

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學員你好,根據《財政部 稅務總局 科技部關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》(財稅〔2017〕34號)、《國家稅務總局關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第18號)規定,科技型中小企業開展研發活動實際發生的研發費用,在2019年12月31日以前形成的無形資產,在2017年1月1日至2019年12月31日期間發生的攤銷費用,未形成無形資產計入當期損益的,在按規定據實扣除的基礎上,再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除;形成無形資產的,在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。根據這個規定,可以加計扣除的,跟你計入那個科目無關
2021-11-09
學員你好,后面按期平均攤銷計入成本,成本跟收入不匹配怎么辦?這個你指的是什么? 攤銷額計入成本的話,可以加計扣除,按攤銷額的金額加計75%扣除,制造業加計100%
2021-11-08
日常做賬不能加計攤銷,只是申報稅的時候加計扣除
2022-06-18
1.正確的 2.https://www.sohu.com/a/256258734_100028857按政策,您是可以享受的
2022-07-13
你好,如果是屬于資本化的可以的。
2023-09-08
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