學員你好,根據《財政部 稅務總局 科技部關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》(財稅〔2017〕34號)、《國家稅務總局關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第18號)規定,科技型中小企業開展研發活動實際發生的研發費用,在2019年12月31日以前形成的無形資產,在2017年1月1日至2019年12月31日期間發生的攤銷費用,未形成無形資產計入當期損益的,在按規定據實扣除的基礎上,再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除;形成無形資產的,在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。根據這個規定,可以加計扣除的,跟你計入那個科目無關
老師,軟件研發企業的研發支出轉入無形資產,后面按期平均攤銷計入成本,成本跟收入不匹配怎么辦?另外攤銷額計入成本的話,可以加計扣除嗎?
老師,研發支出形成資本化后,轉到無形資產了,無形資產攤銷后,攤銷的這個金額要怎么記分錄,可以175加計扣除嗎
老師你好,例如制造企業研發投入1000萬元并形成了無形資產,無形資產攤銷期10年,2021年攤銷金額為100萬元,這個企業2021年研發費用加計扣除金額為什么是100?以及為制造費用形成無形資產不是按成本的200%去攤銷嗎,我不明白為什么題目給到的2021年攤銷金額是100?
1、研發項目是以前年度立項的,目前項目處于開發階段,資本化金額計入開發支出,本年度還未轉為無形資產,該項目在本年度發生的研發支出-資本化支出金額需要填入優惠明細表嗎?需要的話如何填列? 2、優惠明細表第40行年度研發費用小計,是否與第41行本年費用化金額與第42行本年資本化金額是否存在勾稽關系?第42行本年資本化金額是什么情況下填列? 3、以前年度自研形成的無形資產,在本年度攤銷,攤銷額是否能計入新的研發項目再進行加計?還是說要單獨攤銷。另外該無形資產的成本中包含一些不可加計的費用,是否需要剔除后再按照10年進行攤銷?除此之外,賬上對自研的無形資產計提了減值,加計時攤銷額是否需要考慮減值的影響
老師,我們委托其他公司研發的產品,分幾次支付,后期可以形成一種軟件,那這幾次的支出我是計入研發支出_資本化支出是嗎?支付完了研發完了就轉入無形資產?然后進行攤銷是嗎?
老師,我年后找的這家公司干了兩個月了,現在情況是忘記打卡一天按曠工三天計算,補請假條超過半月罰錢,我找領導簽字里面誤放了簽完字的單子發現后立馬拿回沒超五分鐘沒有損失結果是罰款200半年內不加薪寫檢討,上班時間微信聊天罰款500,上班時間辦公室門要打開領導巡邏監視,要不要離職
2018年所得稅稅率按多少繳納的? 小微企業
老師,進貨發票上的單位有斤有公斤,我在入庫的時候都轉換成斤可以不,還是不允許轉換,另外開票出去單位可以轉換買?
老師,進貨1000斤蘋果,入庫960斤,有些運輸中磕碰了,成本高了,這個在入庫單上提現嗎?把入庫單做賬,還是需要單獨做憑證,
老師你好,問一下管理用資產負債表中的經營營運資本怎么來的,自己加了不對
老師,想看一下采購的貨物明細清單,在明細賬里看嗎?匯總的在哪里看
老師,從農戶個人手里收購的農產品水果,沒付款,記應付賬款還是其他應付款
出口退稅,去年12月份的進項發票單位填錯了,還能沖紅退稅嗎
老師,我們的合作客戶是A公司和B公司,兩家公司實際上是同一個老板,但我們賣給A公司的貨,他用B公司的公戶打款給我們公戶了,備注是付的A公司貨款,這樣怎么做賬呢。
哪位老師可以解釋一下約當產量法先進先出法的公式怎么理解記憶?總記不不住,做題不會運用
好的,就怕填專項扣除的時候我不會填了,剛送了5元心意請收下。有沒有表格呢,看一下是怎么填的
稍等,我給你找找哈
好的,謝謝,同一個問題都是我一個人問的哈,嘿嘿
看圖片這么填表就可以了
已經發給你了,給個五星好評唄
好的,非常感謝老師
不用客氣,給個五星好評吧