老師好，我們公司是工程項目管理有限公司，每個月有很多的投標保證金要投（先是分公司轉錢到基本戶，然后我司代轉投標保證金給招標單位），所以流水很大，在做賬方面掛其他應收款和其他應付款的科目很多，我想問一下，如果其他應收和其他應付款不設那么多的二級科目，投標保證金在摘要欄那里注明的話，有哪些優缺點啊？

老師你好，我們是一個建筑勞務公司，我們的其他應付款有個人或單位轉入的借款，單位或個人存入的保證金，項目負責人的墊付款，還有代收待付的建筑公司項目負責人的報銷款，請問我們這種情況，其他應付款的二級科目應該怎么設置呢？

老師 我公司每個月有這樣一個業務：收上級部門經費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現在我發現 其他應付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款金額。怎么做分錄可以把其他應付款科目花出去的錢支出去呢？

其他應付款設置二級科目_單位往來/個人往來/保證金 二級科目分別設置輔助核算（供應商_甲公司……） 然后有一筆業務是支付給甲公司的保證金，那么這個分錄這樣寫可以嗎？借:其他應付款_保證金(甲公司)貸:銀行存款，保證金收回時做相反分錄。

同一省市區域注冊非獨立核算分公司，目的用來交總公司員工社保，分公司沒有實際經營業務發生，收到總部資金后只用來發工資交社保。這種情況，總公司計提時，借：管理費用 貸：應付職工薪酬工資、社保；付款給分公司時，借：其他應付款 貸：銀行存款 ；分公司提供代付社保和工資款費用單時，借：應付職工薪酬工資、社保 、 應交個人所得稅、個人社保部分 貸：其他應付款 。分公司收到總公司撥款，借：銀行存款 貸：其他應收款；分公司銀行代扣工工資、社保時，借：其他應收款 貸：銀行存款。是這樣嗎？？那申報個稅是分公司還是總公司操作？