請問老師員工的生育津貼社保打款金額是10302.74元，她在產假期間公司付最低工資共9050元，最后扣完津貼付1252.74元。這個津貼跨年度了。20年收到津貼時我做分錄：借：銀行存款10302.74貸：其他應付款-員工10302.74.。發工資時做了工資薪酬，21年退時分錄,借：其他應付款10302.374，管理費用-工資-9050，貸：銀行存款1252.74。這樣做分錄對嗎？

老師，你好。請問以前年度收到生育津貼10000元，分錄:借:銀行存款10000 貸:其他應付款10000；當時扣除單位墊付的工資7000元后，實報3000元，分錄:借:其他應付款3000元，貸:現金3000元。以上都是2016年的事項和分錄，現在要對其中7000元作以前年度損益調整嗎？調整的分錄咋做？

老師，你好。請問老師好。請問2014年度收到生育津貼10000元，分錄:借:銀行存款10000 貸:其他應付款10000；當時收到款后因員工離職，無法報銷給員工，一直掛在其他應付款上現在咋做會計處理？

你好老師，我去年暫估了一筆費用13000，今年年初來了專票，實際金額是10000，進項稅額為3000，我把去年暫估的費用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調整10000 進項稅額3000 貸：應付賬款 然后結轉損益的時候做分錄為： 借：以前年度損益調整3000 貸：利潤分配-未分配利潤3000 （老師這進項稅為什么要進入以前年度損益調整呢？最后不是在當年可以抵扣掉的嗎）

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應付職工薪酬-社保 其他應收款-社保 營業外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發放12月工資時：借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保 其他應收款-公積金 其他應付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調整分錄，應該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產負債表？