c@玲老師老師，我們要按工資總額2%計(jì)提工會會費(fèi)，工會帳戶單獨(dú)開，每月基本戶先計(jì)提在其他應(yīng)付款然后轉(zhuǎn)到工會帳戶，但是自己留60%，其中40%要上交，我想問如果我們每月只把固定幾項(xiàng)計(jì)提時(shí)放在應(yīng)付職工薪酬工薪中，工資表?其他如電話費(fèi)績效等補(bǔ)助放在應(yīng)付職工薪酬其他補(bǔ)肋不計(jì)提可以不，這樣可以少??交些，本單位防暑降溫和勞保支出沒走工會，走的管理費(fèi)用福利費(fèi)

1、計(jì)提工資 （1）財(cái)務(wù)會計(jì) 借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用/單位管理費(fèi)用/在建工程/加工物品等 ——工資福利費(fèi)用（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——基本工資 ——規(guī)范津貼補(bǔ)貼 ——改革性補(bǔ)貼 ——其他個(gè)人收入 （2）預(yù)算會計(jì) 不涉及預(yù)算會計(jì)處理。 3、發(fā)放工資 （1）財(cái)務(wù)會計(jì) 借：應(yīng)付職工薪酬（實(shí)發(fā)數(shù)） ——基本工資 ——規(guī)范津貼補(bǔ)貼 ——改革性補(bǔ)貼 ——其他個(gè)人收入 貸：財(cái)政撥款收入——一般公共預(yù)算財(cái)政撥款 零余額賬戶用款額度 銀行存款 （2）預(yù)算會計(jì) 借：事業(yè)支出——財(cái)政撥款支出（根據(jù)資金來源選擇）——一般公共預(yù)算財(cái)政撥款——相關(guān)功能科目——基本支出——工資福利支出——基本工資（實(shí)發(fā)數(shù)） ——津貼補(bǔ)貼 ——其他工資福利支出 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入——一般公共預(yù)算財(cái)政撥款——相關(guān)功能科目——基本支出——人員經(jīng)費(fèi) 事業(yè)預(yù)算收入——相關(guān)明細(xì)科。 老師，我想問應(yīng)付職工薪酬的各明細(xì)科目的實(shí)發(fā)數(shù)是怎么得出來的，實(shí)發(fā)數(shù)總數(shù)很清晰，就是各個(gè)明細(xì)科目實(shí)發(fā)數(shù)怎么算的？

老師我們單位是消防部門，我單獨(dú)做工會會計(jì)，想問問工會發(fā)的五一慰問金是屬于行政支出-商品和服務(wù)支出嗎？是直接就計(jì)入支出還是需要先計(jì)入應(yīng)付職工福利再結(jié)轉(zhuǎn)？

1.某行政單位如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制財(cái)務(wù)會計(jì)及預(yù)算會計(jì)的會計(jì)分錄。 (1)收到零余額賬戶用款額度80000元; (5)某行政單位上一會計(jì)年度發(fā)生一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動費(fèi)用600元，款項(xiàng)已通過財(cái)政授權(quán)支付方式支付，入賬時(shí)金額誤為610元，發(fā)生記賬差錯(cuò)10元。本年度發(fā)現(xiàn)這一會計(jì)差錯(cuò)，予以更正。該項(xiàng)資金屬于以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金。 2.某事業(yè)單位發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)提供專業(yè)服務(wù)應(yīng)收款項(xiàng)15500元，該款項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)不需上繳財(cái)政。 (2)通過財(cái)政直接支付的方式向職工支付基本工資445200元和績效工資123000元，兩項(xiàng)合計(jì)568200元。 (3)向銀行借入一筆款項(xiàng)760000元,借款期限5年,每年計(jì)提借款利息42 200元，分期付息，到期償還本金，該筆借款用于工程建設(shè)，工程期限為6年。 (4)按照財(cái)政部門和主管部門通過財(cái)政授權(quán)支付方式購買一批庫存物品3000元，庫存物品已驗(yàn)收入庫。 (5)按照規(guī)定向其他單位調(diào)出財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金15000元，相應(yīng)調(diào)減財(cái)政應(yīng)返還額度。 (6)某事業(yè)單位按照規(guī)定使用專用基金購買一項(xiàng)固定資產(chǎn)，款項(xiàng)合計(jì)9600元通過銀行存款賬戶支付。 要求:編制財(cái)務(wù)會計(jì)及預(yù)算會計(jì)的會計(jì)分錄。

老師，關(guān)于經(jīng)費(fèi)支出，我有些問題需要老師幫忙解答，最近工會要審計(jì)，要求我們自審，然后我就可以統(tǒng)計(jì)19年到23年所以的工會經(jīng)費(fèi)收支，發(fā)現(xiàn)支出大于收入，我們公司一直是走其他應(yīng)付款/工會經(jīng)費(fèi)，后面開設(shè)了專戶后，繳納的工會經(jīng)費(fèi)返回了這個(gè)專戶，正常春節(jié)福利是通過專戶付款做賬的，現(xiàn)在賬面有點(diǎn)混亂，改怎么處理