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不懂得點在于轉回的遞延所得稅負債和發生的遞延所得稅資產怎么影響的應納稅所得額

不懂得點在于轉回的遞延所得稅負債和發生的遞延所得稅資產怎么影響的應納稅所得額
2021-10-21 11:23
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-21 11:39

同學你好, 應納稅暫時性差異是現在少繳稅,以后多繳稅,那就是說今年對于應納稅差異本來是該調減,但是因為不是新發生而是轉回,所以就相反加上,可抵扣差異相反是現在多繳稅,以后少繳稅,所以對于今年來說,就是多繳稅就是加上。

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同學你好, 應納稅暫時性差異是現在少繳稅,以后多繳稅,那就是說今年對于應納稅差異本來是該調減,但是因為不是新發生而是轉回,所以就相反加上,可抵扣差異相反是現在多繳稅,以后少繳稅,所以對于今年來說,就是多繳稅就是加上。
2021-10-21
您好,正在為您解答
2023-05-01
您好,是這樣的,遞延所得稅包括遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,區別是一個屬于可抵扣暫時性差異,一個是應納稅暫時性差異,遞延所得稅負債影響所得稅費用
2022-06-03
你好: 通常的分錄是: 借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用(所得稅費用減少) 借:所得稅費用(所得稅費用增加) 貸:遞延所得稅負債 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(其他權益工具投資),(特殊) 借:遞延所得稅資產 貸:其他綜合收益(不影響所得稅費用)
2020-08-17
您好,同一個業務同一個科目如果原來的遞延所得稅負債要先轉回,遞延所得稅資產的轉回也是這樣的思路
2024-07-18
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