Q
請問一下公司收到發票，還沒有抵扣勾選，需要做賬務處理嗎？應該怎么做會計分錄
2021-10-17 14:10
2021-10-17 14:20
你好，借庫存商品等 應交稅費-待認證進項稅額 貸銀行存款等
相關問題討論
你好，借庫存商品等 應交稅費-待認證進項稅額 貸銀行存款等
2021-10-17
您好。根據您的描述，問題回復如下：
1、當外貿出口企業的出口產品享受免稅但不退稅政策時，其進項發票的用途通常應選擇抵扣勾選。這是因為雖然出口產品免稅，但企業仍然可以通過抵扣進項稅來降低其在國內經營活動的稅負。
抵扣勾選意味著企業可以將這些進項稅用于抵扣其在國內銷售商品或提供勞務時產生的銷項稅。
退稅勾選一般用于那些可以享受出口退稅政策的產品。由于您是免稅不退稅，因此不應選擇退稅勾選。
2、分錄：
購進出口貨物并收到增值稅專用發票時，應做如下會計分錄：
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款/銀行存款
貨物出口后：
由于產品免稅不退稅，企業無需單獨處理退稅事宜，但應將進項稅進行抵扣處理。此時，企業可能需要根據征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額，并將不可退的進項稅計入成本。但在此免稅不退稅場景下，主要關注抵扣而非差額計入成本。
抵扣時，會計分錄可能不直接體現，而是通過后續銷項稅的抵扣來間接反映。在實際操作中，由于免稅不退稅，企業無需單獨做進項稅轉出的分錄。
以上是您的問題回復，希望能夠幫到您。
2024-09-25
你好
一般納稅人公司支付了一筆貨款，發票還沒有收到，借：預付賬款，貸：銀行存款
次月收到發票沒有用于抵扣
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），??貸：預付賬款
等于用于抵扣的月份
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
2023-07-13
你好，現在補上，借固定資產應交稅費待認證貸、銀行存款。
2024-05-21
同學你好
這個借招待費
貸進項轉出
2022-09-16
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不客氣，祝你工作順利