老師去年我做了一筆借:預付賬款 貸:銀行存款（這筆分錄是當時預付的物業費用當時沒開發票），今年10月份收到的去年這筆發票，那我現在再做筆什么分錄才對，這個賬才平呢？麻煩告知，謝謝。
借：費用類科目（或原材料 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款 如果是專用發票，一般納稅人就可以抵扣進項稅，如果是普通發票，沒有第二行分錄。
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老師，我們之前做過一個分錄，收到了一筆退款，當時做的分錄借：銀行存款，貸應付賬款。去年11月才收到了這筆分錄的銷項負數發票。但是忘記做了，如果我今年做這個銷項負數發票的分錄怎么做呢。借以前年度損益調整，貸應付賬款負數 借利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整么？
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老師去年我做了一筆借:預付賬款 貸:銀行存款（這筆分錄是當時預付的物業費用當時沒開發票），今年10月份收到的去年這筆發票，那我現在再做筆什么分錄才對，這個賬才平呢？麻煩告知，謝謝。
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老師麻煩問一下21年12月支付一筆貨款，沒收到發票，當時做賬借預付賬款貸銀行，現在收到發票了，我應該怎么調整分錄和年報，當時交一下企業所得稅現在我想在年報中退回稅款。
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2020年公司采購一批自用電腦一體機，預付了21600元，在2020年12月收到發票，但是忘記沖預付，直到2022年現在才發現，該怎么補錄這筆沖的預付賬款？當時的分錄：借：預付賬款貸：銀行存款
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去年做了一筆業務，對方今年才能開票給我們，所以我們這邊也是今年才支付款項的，去年怎么做預提費用和費用發票，今年支付款項、收到發票，又該怎么做分錄才是去年的費用體現
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為什么要現做匯算清繳才能申報第一季度的企業所得稅預繳？
粵公網安備 44030002003870號
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好的，謝謝
這筆費用對我來說不就變成今年的費用了嗎？
這是今年開具的發票， 就是作為今年的費用處理。如果是去年開具的發票，今年才收到報銷，只能作為當年的費用后，在企業所得稅匯算清繳時，按往年的費用調增應納稅所得額，這樣處理了。
謝謝，老師解釋的非常清楚，感謝
麻煩再問一下江老師，我這邊是新疆烏魯木齊現在公司買了一輛二手車價值3萬，現在針對二手車是一次攤銷還是應該怎么做呢？麻煩告知，謝謝
正常是按二手車預計還可以使用的年限進行攤銷處理。
老師，這個二手車攤銷年限按幾年去計算是合理？
是這樣，按稅法的規定，新車的稅法折舊年限最少是4年。你預計這輛車還可以使用幾年呢，至少2-3年還是可能使用的。
根據實際情況，自己合理評估一個使用年限對吧
是的，自己合理評估一下，就可以了。一般車輛至少是可以使用使用7至8年的
好的，謝謝老師，用平均年限法去計算攤銷對吧，用3萬直接除使用年限就可以吧，這個還用考慮殘值嗎？
你可以考慮2-3年攤銷處理。按平均年限法計提折舊處理。
老師，這個還用考慮殘值嗎？
車輛一般都是有殘值的，可以考慮0-10%的殘值，根據自己公司殘值率的規定執行。
好的。謝謝老師
祝學習進步，工作順利