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老師2020年企業所得稅匯算清繳，稅務局讓補企業所得稅，今年9月份補繳去年的企業所得稅是不是寫到9月份就可以，分錄怎么寫，沒有成本稅務局說用人工資補，我是不是要把2020年的工資做到2020年12月份里
2021-10-11 13:55
2021-10-11 14:11
匯算清繳交的所得稅會計分錄 企業所得稅匯算清繳補繳稅額要通過"以前年度損益調整"科目核算. 通過匯算清繳,用全年應交所得稅減去已預交稅額,得到的數額如果是正數,代表企業應補繳稅額,分錄如下: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下: 借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款 調整未分配利潤,分錄如下: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 如果是負數,代表企業多繳稅額,分錄如下: 借:應交稅費-應交所得稅 貸:以前年度損益調整 調整未分配利潤,分錄如下: 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤
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老師9月份交的是不是寫到9月份的憑證里
您好，是的，做到9月份，但是要通過以前年度損益調整科目，滯納金可以計入當期。
老師去年的工資我是不是補到12月份
你好，也通過以前年度損益調整科目。
那就是都做到9月份就可以了吧，分錄借以前貸應付職工對吧
你好！是的做在當前月份就可以。
老師滯納金怎么寫分錄
借營業外支出貸銀行存款。
繳去年的企業所得稅產生的滯納金走營業外支出
你好，是的，因為滯納金是從你開始補交到今天為止的。