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演示賬套

本月發現去年有個費用忘記攤銷啦，本月補提：借：以前年度損益調整 2萬貸：預付賬款2萬，月底結賬時借：利潤分配-未分配利潤2萬貸：以前年度損益調整2萬，不考慮所得稅。結賬時資產負債表的未分配利潤期末數不等于期初數+利潤表本年累計數，有個差額，此差額就是以前年度損益調整的差額2萬。請問如何處理？需要調整資產負債表期初數嗎？

2021-10-10 22:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-10-10 22:46

同學好未分配利潤期末數=期初數%2B凈利潤本年累計%2B(-)以前年度損益調整-分配的利潤資產負債表與利潤表只要符合這個勾稽關系就不需要調整。

快賬用戶6860 追問 2021-10-10 23:01

不符合啊，怎么調整？

齊紅老師解答 2021-10-11 10:22

差額加上以前年度損益調整不是就符了嗎未分配利潤期末數=期初數%2B凈利潤本年累計%2B(-)以前年度損益調整-

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