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新成立單位,公司公賬沒有余額,但公司代該員工現金代繳了當月社保(社保單位個人部分全額由員工承擔,微信全額支付過來),會計記賬單位部分和個人部分分別怎么做分錄?

2021-10-07 17:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-10-07 17:58

你好個人部分是代付以后要不要收回的?

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快賬用戶8590 追問 2021-10-07 17:59

社保單位部分和個人部分全額由該員工微信已經轉過來了次月也是沒有工資發放的

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齊紅老師 解答 2021-10-07 18:03

你好,我的意思個人部分以后還是員工自己 承擔的還有不再向職工收回的?收回與否做賬不一樣的

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齊紅老師 解答 2021-10-07 18:03

你好意思是個人部分和單位部分都是職工自己承擔的?

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快賬用戶8590 追問 2021-10-07 18:38

社保單位部分和個人部分全額由該員工承擔,他已經微信付款過來(視同收了現金),次月沒有工資發放。需到第三個月才支付工資。

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齊紅老師 解答 2021-10-07 18:54

你好,繳納是借其他應收款 -員工貸庫存現金。收回時借(微信是老板個人的吧?)借其他應收款-老板 貸其他應收款-員工

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你好個人部分是代付以后要不要收回的?
2021-10-07
借管理費用社保 貸應付職工薪酬社保借,應付職工薪酬社保貸銀行存款個人負擔的那一部分不允許抵扣所得稅。
2024-03-20
按照你計提的工資來填寫申報個稅
2024-06-06
1、 計提工資、社保和公積金時: 借:管理費用一工資 管理費用一社保(公負擔) 管理費用公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 應付職工薪酬一社保(公司負擔) 應付職工薪酬公積金(公司負擔) 2、 支付員工工資: 借:應付職工薪酬一工資 營業外支出-個人社保 (不能稅前扣除,一般是不能稅前扣除,這個做營業外支出 可以稅收扣除,你這可以做管理費用-個人社保) 貸:銀行存款; 其他應付款一社保 (個人負擔) 其他應付款公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保 (公司負擔) 應付職工薪酬一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 其他應付款一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2020-09-15
服務費借管理費用貸應付賬款
2021-03-03
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