Q
老師，遞延所得稅資產影響本年利潤呀
2021-09-30 16:11
2021-09-30 16:13
你好 遞延所得稅資產或負債 對應的是所得稅費用 不會影響當期損益 會影響本年利潤
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你好
遞延所得稅資產或負債 對應的是所得稅費用 不會影響當期損益 會影響本年利潤
2021-09-30
你好，學員，因為產生遞延所得稅資產，未來不納稅，本期納稅本期納稅調增
2022-08-30
你好！凈利潤=利潤總額-所得稅費用 遞延所得稅資產/負債,是通過影響“所得稅費用”來影響凈利潤的。 比如,利潤總額100萬元,稅率25%,如果沒有稅會差異與納稅調整,“所得稅費用”和應交所得稅是25萬元,凈利潤=100-100×25%=75萬元。
2024-04-25
同學你好
“如果一項費用的一部分被列了遞延所得稅資產,則會消耗一部分成本費用,使得費用比原來減少了,所以利潤肯定會增加.如果一項費用列了遞延所得稅負債,則會增加一部分費用,增加了成本費用,利潤就會減少
2021-12-22
您好，因為解答如下
因為遞延所得稅負債，對應的科目是其他綜合收益，不是所得稅費用，所以不影響所得稅費用
借：其他綜合收益20
貸：遞延所得稅負債20
2022-06-11
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老師，遞延所得稅資產影響本年利潤呀
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請問遞延所得稅資產和負債是怎么影響利潤表的呀
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粵公網安備 44030002003870號
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那比如填年度損益表的時候，遞延所得稅余額填到哪一項？
在利潤表里面是沒有地方填寫的
但是比如這個分錄，對上年度的利潤分配有影響了，那如果不填到損益表的話凈利潤和利潤分配的數就不一致了啊
你要填寫到資產負債表的借方的，有一共遞延所得稅資產借方的
嗯我知道資產負債表有地填，但是利潤表凈利潤和資產負債表本年利潤就不一致啊
利潤表凈利潤會少那部分遞延所得稅資產啊
不會的，你看一下貸方，是填寫在所有者權益那邊的
對，但是資產負債表的本年利潤不是取利潤表的凈利潤嗎？不一致啊
那你看分錄啊，沒有涉及利潤表，你去調整利潤表就很奇怪啊
我知道，但是利潤表的凈利潤和資產負債表的本年利潤可以不一致嗎
可以的，你這個需要在所有者權益變動表里面進行調整的