老師，請教一些問題。我們公司是餐飲公司，以成本價88元購進150盒月餅，其中100盒賣出去了，財務(wù)經(jīng)理要求進營業(yè)外收入，這部分的成本我要怎么出？用什么科目；還有另外的50盒拿來送客戶了，這怎么出成本？
你好，按你們購入的實際價格結(jié)轉(zhuǎn)成本。你們是一般納稅人還是小規(guī)模？88元是含稅價還是不含稅價？是否取得了專用發(fā)票？
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A公司是一般納稅人，經(jīng)營業(yè)務(wù)有天然氣工程安裝業(yè)務(wù)，該公司的老小區(qū)完工結(jié)轉(zhuǎn)時，公共設(shè)施成本采用成本分攤法分期攤銷。 2020年5月發(fā)展一個老小區(qū)“XX花園”項目，小區(qū)規(guī)模200戶，并 與之簽訂了用戶發(fā)展合同，2020年10月該小區(qū)累計回款100戶，單 價2000元/戶。后期不再進行整體回款。施工單位B公司進場對其入 戶安裝100戶，另外100戶只進行了室外立管，2020年11月完成竣 工驗收。經(jīng)核算，所有入戶安裝的材料成本為2萬元，人工成本為 0.7萬元。公共設(shè)施中的材料成本為3萬元，人工成本為2萬元。 請根據(jù)以上描述，列出在結(jié)轉(zhuǎn)該項目的收入和成本時的賬務(wù)處理。 請問，老師。這道題應(yīng)該怎么處理
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老師，請教一些問題。我們公司是餐飲公司，以成本價88元購進150盒月餅，其中100盒賣出去了，財務(wù)經(jīng)理要求進營業(yè)外收入，這部分的成本我要怎么出？用什么科目；還有另外的50盒拿來送客戶了，這怎么出成本？
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老師，您好，我們公司是外貿(mào)企業(yè)，采購的一些產(chǎn)品過期了，采購時產(chǎn)生的成本20萬元，進項稅2.6萬元，其中一半低價處理買給客戶2萬元，產(chǎn)生銷項稅0.26萬元，另一半直接賣不出去了，請問這種情況怎么做賬處理呢
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老師，我們公司是生產(chǎn)塑鋼模板，模具的工業(yè)制造業(yè)企業(yè)，我也才來這家公司三個月的時間。對于成本核算這塊。目前公司是要求用新的方法來核算成本。最后一張表是我們的成本計算明細表。我暫時插入了兩列，領(lǐng)導(dǎo)是讓每個產(chǎn)品對應(yīng)用料的單價來核算。之前我們是所有產(chǎn)品拉了個平均單價來核算成本的。但是有個問題，我們有個舊模板回收的，就是，我們賣給客戶的模板，用回收價回收回來，破碎后變成舊料，再生產(chǎn)，再售出。對于舊料這塊的成本說是按照先進先出法來算。但是，我們只有舊料回收購進的明細，沒有發(fā)出（領(lǐng)用的數(shù)據(jù)）。您看下我們公司財務(wù)顧問跟我說的。她讓我根據(jù)成本倒算領(lǐng)用舊料的數(shù)據(jù)。這種要怎么倒算呢？
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問題一、我們分公司是從總部進貨，分公司有店鋪，每天店鋪都有賣出的產(chǎn)品，從總部進貨是需要把成本價支付給總部，總部和分公司是獨立核算自負盈虧，請問這個會計分錄怎么寫合適？ 問題二、分公司店鋪賣出去東西后產(chǎn)生收入了，比如這一單賣出去了100元，我就是跟總部會計說給我（我代表分公司）開個100元的專票，然后我收到總部開過來的進項專票后在用分公司名義開給客戶一百元銷賬專票，對嗎？請問這個會計分錄怎么寫合適？如果每天產(chǎn)生一百多單，難道我要寫一百多個會計分錄和收總部開過來的和開給客戶一百多張專票嗎？請問這種會計分錄如何處理畢竟合適？老師
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老師差額征收，先取得分包發(fā)票，全額做了成本，然后取得扣稅憑證的時候再做借應(yīng)交增值稅銷項抵減，貸主營業(yè)務(wù)成本取得扣稅憑證指的是啥是不是根據(jù)開出發(fā)票的這個扣除額
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老師，我們應(yīng)收客戶100，同時我們還應(yīng)付客戶60，互相有業(yè)務(wù)，我們根據(jù)差額給客戶開票，還是各自開票
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老師，財務(wù)報表要求列出每個科目的期末余額明細，這是什么意思，是要資產(chǎn)負債表和利潤表中顯示出2級，3級的余額嗎？
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老師，這段話里的取得扣稅憑證，只的是啥，就是以開出發(fā)票里面的那個扣除部分再做，借銷項稅額抵減，貸主營業(yè)務(wù)成本嗎？這個主營業(yè)務(wù)成本是不是還得寫到二級明細，需要做賬。一般納稅人發(fā)生成本費用：借“主營業(yè)務(wù)成本”等，貸“應(yīng)付賬款”等。取得扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生：借“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）”或“應(yīng)交稅費——簡易計稅”，貸“主營業(yè)務(wù)成本”等。小規(guī)模納稅人發(fā)生成本費用：借“主營業(yè)務(wù)成本”，貸“應(yīng)付賬款”等。取得扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生：借“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”，貸“主營業(yè)務(wù)成本”。
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老師那選擇差額征收，如果當月有進來的票開票的時候還沒有扣除，需要做賬嗎？怎么做
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老師，學(xué)校是營利性技工學(xué)校，收取的費用需要交增值稅嗎？
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請問，增值稅超500萬了，系統(tǒng)提示要轉(zhuǎn)一般納稅人，可以調(diào)整報表嗎？因為是體育行業(yè)，收場地服務(wù)費，培訓(xùn)費，比如有些儲值的，未消費的也確認了收入
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老師，選擇差額征收全額開票，具體做賬的時候是按開出的全額發(fā)票做，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交增值稅銷項稅額，那取得的發(fā)票怎么做賬，比如取得一張500稅率為1的發(fā)票，就借主營業(yè)務(wù)成本500/1.05借，應(yīng)交增值稅銷項抵減500/1.05*0.05貸銀行存款嗎
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所得稅匯算清繳時有一筆收入和成本漏報了，如果改第四季度財務(wù)報表會產(chǎn)生所得稅和滯納金，能不改第四季度財務(wù)報表直接改財務(wù)年報嗎？
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老師，資金需要量=(基期資金平均占用額—不合理資金占用額)*(1+預(yù)測期銷售增長率)是乘以還是除以(1+預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)？為何中級和稅務(wù)師教材對這個公式不同？
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小規(guī)模公司，88元成本價沒有發(fā)票
結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：營業(yè)外支出 8800 營業(yè)費用 4400 貸：庫存商品 13200 請問是這樣結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
你好，按正常購入處理，匯算清繳的時候做調(diào)整就可以。按未取得合規(guī)發(fā)票做利潤調(diào)增
那我上面那種做法可以嗎？還是說有其他的做法
老師，我究竟要怎么做成本
你好，采購時 借庫存商品，貸應(yīng)付賬款等。 結(jié)轉(zhuǎn)成本時借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品。因為你是真實業(yè)務(wù)未取得發(fā)票，匯算清繳的時候的時候調(diào)表不調(diào)賬就可以。
我們是餐飲公司，結(jié)轉(zhuǎn)成本是借：主營業(yè)務(wù)成本-食材款 貸：庫存商品？
你好，是可以這樣處理的。
拿去送客戶的50盒，是進營業(yè)費用嗎？
是的，記錄營業(yè)費用的招待費。
老師，為什么當初賣出去進的是營業(yè)外收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本還是主營業(yè)務(wù)成本？
你好，應(yīng)該是記錄主營業(yè)務(wù)收入的。你們是餐飲公司就餐時你們直接賣的酒水，煙不也是入主營業(yè)務(wù)收入嗎！
財務(wù)經(jīng)理要求月餅款進營業(yè)外收入
你好，有偷逃增值稅的嫌疑。
那我還是正常出成本對吧
主營業(yè)務(wù)成本-食材款？
你好，你們對外銷售酒水是記錄主營業(yè)務(wù)成本什么科目？
我們餐廳沒有對外銷售酒水
你好，客人就餐時你們不提供飲料可樂酒水嗎
這些全部進主營業(yè)務(wù)成本-食材款
你好，那也結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本-食材款