老師，我們是物業(yè)公司。那么我收取客戶的物業(yè)費(fèi)是先計(jì)提，借應(yīng)收賬款-物業(yè)費(fèi)（a客戶），貸收入-物業(yè)費(fèi)收入，銷項(xiàng)稅。收到錢之后借銀行，貸物業(yè)費(fèi)沖掉。那么審計(jì)時(shí)經(jīng)常讓我提供收入明細(xì)。我是否應(yīng)該在主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi)這個(gè)科目設(shè)置客戶輔助。以后能直接在系統(tǒng)里導(dǎo)出。

老師請問我們公司已經(jīng)預(yù)收客戶的貨款，假設(shè)是10萬元，銀行已入賬：含稅不含運(yùn)費(fèi)的，然后貨已經(jīng)發(fā)給客戶了，借方登記應(yīng)收賬款，貸方登記主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，然后沖掉預(yù)收賬款，借預(yù)收賬款，貸應(yīng)收賬款，發(fā)貨就沖銷掉預(yù)收款了，但是運(yùn)費(fèi)還沒跟物流結(jié)算，運(yùn)費(fèi)暫時(shí)是我公司支付，怎么把運(yùn)費(fèi)沖掉客戶的預(yù)收款如何入賬

物業(yè)公司小規(guī)模納稅人，每月的物業(yè)費(fèi)欠費(fèi)的我都計(jì)入應(yīng)收賬款了，但是后面因?yàn)槟撤N原因要對該戶業(yè)主免收費(fèi)，那我賬務(wù)處理是不是應(yīng)該借營業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款，那么營業(yè)外支出二級科目寫啥好呢？

#提問#請問老師小區(qū)物業(yè)收的物業(yè)費(fèi)，我收到的是收據(jù)，錢還在老板賬上，準(zhǔn)備以后再進(jìn)賬，那我現(xiàn)在做賬借其他應(yīng)收款-（老板）代收物業(yè)費(fèi)，貸預(yù)收賬款（因?yàn)橐阅晔眨壤习灏彦X進(jìn)賬時(shí)，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-（老板）代收物業(yè)費(fèi)，然后每個(gè)月按時(shí)期確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，老師這樣做對嗎？謝謝

老師，客戶以前年度向我司購置一批物資，該物資用于輔助我司的主營產(chǎn)品進(jìn)行展示，當(dāng)時(shí)公司是免費(fèi)贈(zèng)送該批物資給客戶的，所以當(dāng)時(shí)銷售出庫后分錄會(huì)計(jì)憑證的時(shí)候財(cái)務(wù)使用的是“其他業(yè)務(wù)支出-輔助材料支出”這個(gè)科目；現(xiàn)在這個(gè)客戶把這些物資退回來了（退回來的物資可以二次銷售），銷售退回的話客戶的應(yīng)收賬款有對應(yīng)的金額，由于這些物資當(dāng)時(shí)是公司免費(fèi)贈(zèng)送給客戶的，所以賬上的余額我們就不用退給客戶，那么這些不用退給客戶的余額我是作為營業(yè)外收入分錄好還是紅字沖銷“其他業(yè)務(wù)支出-輔助材料支出”好呢？