Q
老師：請問進項稅的待認證抵扣和待抵扣有什么區別？
2021-09-22 10:40
2021-09-22 10:41
待認證，就是還沒有認證的進項稅額。
相關問題討論
待認證，就是還沒有認證的進項稅額。
2021-09-22
你好
待認證是發票入賬但是沒有認證，通過這個科目核算
待抵扣進項稅額是輔導期納稅人當月認證的發票次月抵扣，通過這個科目核算
2020-08-03
根據字面意思理解，前者已勾選待抵扣，后者還沒有勾選
2024-05-29
你好?
一個是認證了，一個是沒有認證
待抵扣進項稅額與待認證進項稅額的區別是：一個是認證了，一個是沒有認證。 1，“待抵扣進項稅額”明細科目，核算的是認證了，但是按規定往后的日子才能抵扣。 2，“待認證進項稅額”明細科目，核算的還沒有認證，但是往后可以認證的。 “待抵扣進項稅額”明細科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經稅務機關認證，按照現行增值稅制度規定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。
2023-04-27
“待抵扣進項稅額”和“待認證進項稅額”是增值稅會計處理中的兩個不同概念。“待抵扣進項稅額”明細科目，用于核算一般納稅人已經取得增值稅扣稅憑證并經稅務機關認證，按照現行增值稅制度規定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。這包括自2016年5月1日后取得并按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程，按現行增值稅制度規定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額；實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。
而“待認證進項稅額”明細科目，核算一般納稅人由于未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。這包括一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現行增值稅制度規定準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經稅務機關認證的進項稅額；一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額。
簡單來說，待抵扣進項稅是已經取得并準備使用，而待認證則是還未取得或還未準備使用。待認證進項稅額在未經認證前，企業無法進行抵扣操作，否則可能面臨稅務風險。而待抵扣進項稅額則可以在取得合法憑證并符合稅法規定的前提下，進行抵扣操作，以降低企業的稅負。
2025-03-02
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在抵扣進項稅額就是認證了，但是還沒抵扣的進項稅額。