收到實收資本時：? 借：銀行存款 62100? 貸：實收資本 62100? 第一次進貨：? 借：庫存商品 56130 ? ? ? ? 預付賬款 5010 貸：銀行存款 61140 第一次銷售： 借：銀行存款 16542.4 貸：主營業務收入 16542.4（暫不考慮增值稅） 借：主營業務成本 6856 貸：庫存商品 6856 第二次進貨： 借：庫存商品 11760 貸：預付賬款 5010 ? ? ? ?銀行存款 6750

老師請問根據這個數據怎么填資產負債表啊

你給的數據不全，無法配平資產負債表的

我填不平著急死了，明天是最后期限

你把全部數據都發出來我看看

還需要什么數據？我小白還有些似懂非懂

公司上個月就是這些業務量了

還有老師我第二次進貨就是直接轉賬11760.剩下的5010的貨供貨商還是沒給我的

這么說吧，資產負債表是體現各項資產負債的期末賬面價值的表，比如資產負債表上貨幣資金就等于銀行存款%2B庫存現金，所以你要填貨幣資金就要知道銀行存款和庫存現金在月末的余額是多少，其他科目也是類似。 你看我做的分錄只涉及到了庫存商品、預付賬款等科目，并沒有涉及應收賬款、應付賬款，但你又寫了這些科目和金額，所以我也搞不懂這是期初余額還是你沒有把業務發完整

應該是 借：庫存商品 11760 貸：銀行存款 11760

期末余額=期初余額%2B本期增加額-本期減少額 你現在只提供了本期增加額和本期減少額的數據，沒有期初余額，我無法計算期末余額

新公司成立，第一筆業務就是實收資本62100，其余的就是所有的業務，應付賬款和應收賬款是不是我分錄寫錯了，應該按照老師這樣寫，公司沒有現金只有銀行賬戶，目前貨幣資金是5352.4

又想學又不能馬上學會，著急死了

老師救救我

那我就明白了，實收資本部分的錢采購和銷售后的余額： 貨幣資金=62100-61140%2B16542.4-11760=5742.4 減去財務費用后：5742.4-390=5352.4? ?與你提供的余額一致，這就平了； 資產負債表： 貨幣資金：5352.4 庫存商品：61034（56130-6856%2B11760） 預付賬款：5010 資產總額等于以上之和：71396.4 其他應付款：200 負債總額為200 實收資本：62100 未分配利潤：9096.4（16542.4-6856-390-200） 所有者權益合計為實收資本與未分配利潤之和=71196.4 資產=負債%2B所有者權益，以上金額符合這項公式，資產負債表平衡； 利潤表： 主營業務收入：16542.4 主營業務成本：6856 管理費用：200 財務費用：390 利潤總額：9096.4

老師未分配利潤要改成稅后價嗎

還有庫存商品要換成稅后價嗎

實務工作中，確認收入時要同時計提增值稅，即主營業務收入按不含稅價格，所以未分配利潤里也是不含稅價格，你如果計提了增值稅，那么應交稅費項目里就是計提的增值稅金額。

你公司是一般納稅人還是小規模納稅人？

一般納稅人，銷售應交稅費是1903.11，但是全部抵扣了不用交稅還需要填不

當然要填的，你的進項稅額遠大于銷項稅額，應交稅費里還有留抵稅額的，應該是個負數； 庫存商品/1.13得出不含稅金額，填入庫存商品，乘以13%得出進項稅額，抵扣完銷項稅額之后，以負數填列在應交稅費。

主營業務成本也要改成不含稅價嗎

是的，主營業務成本和庫存商品、主營業務收入都要改成不含稅價，并分別確認進項稅額和銷項稅額

謝謝老師耐心解答