Q
如果本月工資是下個月才發放是要計提嗎？那本月社保本月繳納，還要計提嗎？
2021-09-11 10:16
2021-09-11 10:16
您好，本月社保本月繳納，可以計提，也可以不計提
相關問題討論
您好，本月社保本月繳納，可以計提，也可以不計提
2021-09-11
發工資的時候就把個人所得稅扣下來，還有社保扣下來。
2023-11-03
你好，本月應該承擔的在本月計提，至于什么時候繳納什么時候發放你企業的規定
2021-08-10
本月發放上個月工資，計提本月工資社保
2024-08-06
同學，你好
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2024-06-11
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老師，麻煩問下社保是本月計提，本月發放，工資是本月計提，下月發放嗎
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社保那里怎么做分錄？
?（1）計提工資時： 借：銷售費用—工資 銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 貸：應付職工薪酬—工資 應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） （2）發放工資時： 借：應付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 應交稅費—應交個人所得稅 其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） （3）繳納社保及個稅時： 借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） 應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款