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Q

老師你好,我們公司是做餐飲的,公司籌備時的投資支出之前計入長期待攤費里,因公司經營狀況不好,一直未攤銷,現在需要把前幾年未攤銷的投資款補充攤銷了,請問賬務處理怎么做呢

2021-09-10 21:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-09-10 21:44

同學您好,當年度的可以直接用管理費用,以前年度的通過以前年度損益調整科目,借管理費用以前年度損益調整貸長期待攤費用

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快賬用戶1596 追問 2021-09-10 21:46

老師,你好。以前年度的能不能做到未分配利潤里面去呢?

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齊紅老師 解答 2021-09-10 22:07

是的,結轉到未分配利潤里面

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快賬用戶1596 追問 2021-09-11 07:19

老師,你好。那之前未攤銷的長期待攤費用處理時,分錄這樣處理可以嗎? 借:以前年度損益調整 貸:長期待攤費用 結轉時: 借本年利潤-未分配利潤 貸:以前年度損益調整

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齊紅老師 解答 2021-09-11 08:01

結轉的時候,借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調整

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快賬用戶1596 追問 2021-09-11 08:04

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-09-11 08:05

不客氣,這是我們的職責所在

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同學您好,當年度的可以直接用管理費用,以前年度的通過以前年度損益調整科目,借管理費用以前年度損益調整貸長期待攤費用
2021-09-10
你好,借:以前年度損益調整(去年的) 貸:長期待攤費用
2020-10-13
你好,沒有發票的這一部分業務已經發生了,你需要正常做長期待攤費用一塊分攤就行。
2024-12-27
你好 這個可以還放在長期待攤費用 按月攤銷 這個沒有發票 匯算清繳時候調整出來 要是5年收到發票 也是可以找稅局去更正申報 把調整出來的部分再放回去
2022-01-07
您好,您就按這個金額掛賬沒問題,企業所得稅納稅調增
2022-01-07
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