上級單位撥款的

同學你好，上級單位撥款的——是行政事業單位么？

是的 事業單位撥款，給企業

同學你好，支出 直接記 借 其他應付款 貸 銀行存款

老師 那我之前是這么記得，沒有走其他應付款支出，，現在怎么補救呢2019-2020年度的 收 借 銀行存款10 貸 其他應付款10 支 借應付職工薪酬10 貸 銀行存款10，借 管理費用10 貸 應付職工薪酬10

同學你好 那我之前是這么記得，沒有走其他應付款支出——收到時沒有計入其他應付款；是計入哪里呢？

收到時記其他應付款啦，支出直接銀行存款

同學你好， 收到時 借，銀行存款 貸，其他應付款 支出時 借，其他應付款 貸，銀行存款 就可以?

之前支出借方 沒有記其他應付款，現在怎么平其他應付款的賬明細賬呢

同學你好，之前支出借方 沒有記其他應付款——那是計入哪里了呢；支付的分錄是？

老師 那我之前是這么記得，沒有走其他應付款支出，，現在怎么補救呢2019-2020年度的 收 借 銀行存款10 貸 其他應付款10 支 借 應付職工薪酬10 貸 銀行存款10 借 管理費用10 貸 應付職工薪酬10 這樣記的！！！！！！！

同學你 好，現在分錄 借，其他應付款，正數10 借，管理費用，負數10

那需要憑證需要放什么吖？

同學你好，這個調整分錄不需要附件；

而且以前年度管理費用都結轉了啊 管理費用是平的，

同學你好 借，其他應付款 貸，以前年度損益調整 借，以前年度損益調整 貸，利潤分配一未分配利潤 ；

以前年度損益調整科目沒有 直接記利潤分配-未分配利潤被