老師，我們是建筑公司，然后開票100萬是勞務款，但是我們不發工資，是由第三方專門民工工資專戶來對外發工資，開票100萬，但是實際發放了98萬，其中有2萬的差額，有幾百是扣的銀行手續費，剩下的是退回給民工的工資。我的會計分錄是不是第一筆開票：應收賬款 貸：工程結算 應交稅費 第二筆：借：工程施工 貸：應付賬款，但是第三筆：這個應收和應付就不平了，怎么處理呢

老師你好，我是建筑施工單位，從甲方承包了一項工程，農民工工資發生350萬，這350萬元工資甲方已從我們開給甲方的工程款中扣下來發給農民工了，然后我們從丙勞務公司開了220萬元的勞務發票，是3%稅率的增值稅專用發票，進項稅額有64000元，當時我入的是直接人工成本，進項稅額已抵扣，那另外的130萬的農民工勞務發票還沒開進來，這賬務怎么處理呢？（我們開給甲方的工程款是1090萬，農民工工資350萬已發放，丙公司開了220萬的勞務發票，發票已入賬，進項稅額已抵扣，這具體的會計分錄是怎么的呢？）

老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費20萬 貸:應收賬款-甲方** 甲方代發工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務公司，勞務公司開發票給建設公司80萬，也要包含那代發20萬工資嗎？建設公司收到發票借:工程施工-人工貸:應付-勞務公司嗎？那勞務公司發放工資時也會出現代發20萬工資？勞務公司又怎么做賬呢？

老師，您好。建筑勞務公司，總包方通過農民工工資專戶代發工資，我們公司賬戶處理怎么做？例如項目100萬，開票給總包100萬，30萬總包直接發放給農民工，70萬總包支付給我公司賬戶。借銀行70 借應收賬款30 貸主營業務收入%2B銷項100 借主營業務成本30 貸應付職工薪酬30? 這個是理想狀況，要是工資申報沒有付完30萬要怎么處理多余出來的部分呢？

老師，請問，我公司承接一項工程，甲方代付農民工工資，這筆錢從我們的應收賬款中扣除，收到應收賬款時，我的分錄是這樣的，借:銀行存款100萬，其他應付款～農民工工資20萬，貸:應收賬款120萬，這個20萬其他應付款一直掛在賬上，后面我可不可以開票進來把這20萬沖掉，借:工程施工～人工費20萬，貸:其他應付款20萬