老師你好，我現在有一個問題想請教你，我們單位有一個工程，現在要給他付40%的工程款，他已經把發票開來了，就前兩個月都已經開過來了，然后進項稅我們也抵扣了，但是現在領導說要把他那個，我們之前預交了一萬二的電費。要把那個一萬二的電費給他扣回來就說這個賬務處理的話，我應該怎么做？因為關系到這個稅，這個稅，我們已經抵扣完了，他那個發票拿過來。預交電費的時候是以我們單位的名稱交的，我們每一個月也取回他那個進項發票，就是電費的進項發票拿回來也抵扣過了，所以說這一部分我不知道怎么處理。 以前的老會計給我說的是把那個一萬二就說以現金的形式收回來，讓他以個人的名義交回來，我們給他開一張收據，完了之后計入營業外收入，這樣子做對不對啊？

@小菲老師 老師，您好： 我剛剛咨詢銷售退回的問題，我還想問下。 說個前提條件，我們明年1月份申請轉小規模納稅人，之后有業務會重新申請為一般納稅人。要是我們現在沒辦法有進項開進來，又不想補稅，我們可以等明年，轉一般納稅人之后再紅沖發票，開進項進來抵扣稅款嗎

老師：我上月開了一張票去結款，這月底進項票必須要開進來嗎？我們財務說月底之前進項票不回來要扣9個點稅點？我們主管說沒事，到明年4月份之前補回來都可以呢。他們那個說的對呢？

之前是小規模納稅人客戶開的發票，已經申報了，現在變一般納稅人了，客戶回來說發票用不了，要我們給他補開，我不愿意，因為我們稅現在6個點，之前才一個點，問題是我們現在還可以把這張票紅字嗎？這個票是7月份的，現在都9月份了，之前是電子發票，現在是紙質發票

老師您好，我們10月開出去了一張9％的普票給項目老板，因為他們沒有回進項，11月份稅務局扣了9個點的增值稅！剩下的款是結算轉給項目老板私人賬戶的。他們12月份項目老板回過來一張水泥專票，沒有過賬，沒有合同！這種我們應該怎么處理呢？