那老師我新接手的話需要要看一下去年年底的帳唄！如果沒有虧損就正常計提，有的話能彌補虧損就不提了對吧！

因為我是新手，沒有經驗忽略了去年虧損，正常計提所得稅了。所得稅納稅主表會怎樣？

學員您好，如果你現在計提了沒關系，下個季度再改回來就可以了 所得稅預繳申報表填寫的時候以前年度虧損會帶出來的，所以不會算錯

去年虧損6萬。預繳報表會自動帶出這6萬來嗎？今年本年累計利潤4萬，彌補虧損自動帶出6萬還是4萬？

學員您好，這里彌補虧損應該是4萬

老師您看我的理解對不對！ 一、第二季度本年累計利潤是4萬，第三季度本年累計是9萬。因為都是累計數，所以所得稅預繳表上，第三季度彌補虧損金額顯示的就是6萬了！剩余2萬就自動出來并累計了對吧！ 二、3季度計提所得稅就是3萬×0.025

學員您好，理解正確 如果是小微企業，三季度所得稅就是這么算的

還有最后一個問題老師，二季度我忽略去年虧損計提所得稅了1000！預繳表上也不會出現應補所得稅額1000對吧！

學員您好，不會的，你這是會計報表，不影響企業所得稅預繳申報表的

那老師我直接反結帳回去把計提分錄刪除，再來重新回來填寫所得稅表吧！ 要不賬上凈利潤提現不準確啊

學員您好，但是現在已經8月份了，超過第二季度申報期了

好意思老師。為了搞清楚所得稅我給您的數據都是假設的。 假設第二季度我計提了，假設時間現在處在7月份申報期我是不是可以直接刪除計提分錄重新上傳季度財務報表報所得稅？