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您好計(jì)算過程如下（200-2%2B10%2B8/25%-12/25%）%2B（12-8）=52 也要考慮引起遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)的稅會差異對應(yīng)納稅所得額的影響

2021-08-25

本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元(25 -20)，即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20萬元，所以本期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)納稅調(diào)減20萬元，甲公司20×3年應(yīng)交所得稅=(210 -10 %2B 20 - 20) ×25% =50 （萬元），確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5 （萬元），甲公司20×3年的所得稅費(fèi)用=(210 -10 %2B20 -5/25%) ×25% %2B (25-20) =55 （萬元）-- (25-20) 就是遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的所得稅費(fèi)用，所以加上了5的。

2021-03-18

您好，是需要考慮遞延所得稅的影響。

2020-09-10

您好，是需要考慮遞延所得稅的影響。

2020-09-09

同學(xué)你好！這個(gè)考慮了本期因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬 (25-20)，即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=5/ 25%=20萬所以計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)調(diào)減利潤20萬元，本期應(yīng)交所得稅=(210-10＋20-20)×25%=50萬，確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5萬，甲公司 2013年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=50+5=55萬

2020-09-13