匯算清繳，問題1，匯算清繳塡寫年報時塡的是2019年末的報表，申報完后企業所得稅增加了11萬，使得資產負債表的未分配利潤，應交稅費發了改動。 那么現在應該怎么處理啊？ 問題2：我現在試塡企業所得匯算表，我知道了補交的金額11萬，我能直接去改2019年的賬嗎？重新出個報表塡在年報里面，這樣可以嗎，但是這樣就得重新結轉一下賬上的期初。

我公司是小規模納稅人企業，2019年購入固定資產10萬元。由于疏忽，2019年報企業所得稅申報表時沒有享受一次性所得稅抵扣優惠。請問2019、2020年兩年應該怎么改申報表？賬務上分錄應該怎么處理？

某企業為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤表主營業務收入7800萬元，其他業務收入1200萬元、利潤總額1080萬元，申報的應納稅所得額與利潤總額相同。該公司2020年度發生的有關經濟業務如下：3、因管理不善，報廢購進的生產用料一批，購進價格300000元，賬務處理為借：營業外支出300000貸：原材料300000該批材料損失在2020年年度所得稅申報時已按規定將相關資料留存備查。請問老師:該企業的賬務處理是否有問題？若有問題，應如何調整增值稅與企業所得稅呢？3.中的購進價格是含稅價格嗎？進項稅額應轉出多少呢？

2020年甲企業實現利潤總額200萬。當年取得的國債利息收入10萬，國債利息收入稅法免交企業所得稅。甲公司2019年12月20日取得行政管理部門使用的一項初始入賬金額為150萬元的固定資產，預計使用年限為5年，預計凈殘值為零。會計處理采用年限平均法計提折舊。根據稅法規定，該固定資產的最低折舊年限10年，2020年甲公司遞延所得稅資產、遞延所得稅負債的年初余額均為0。2020年甲公司無其他納稅調整事項。 （1）計算甲公司2020年12月31日上述固定資產的暫時性差異，判斷該差異為應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，并編制確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的會計分錄。 （2）分別計算甲公司2020年度的應納稅所得額和應交企業所得稅的金額，并編制相關會計分錄。 （3）計算2020年利潤表確認的所得稅費用金額。