是這樣的老師，我的2020年匯算清繳的報表是當時為了申報過去，我們總監幫我先在報表上更改了 ，然后他讓我把賬跟著報表調整下，我現在調了一部分，而且當時我們還有一部分沒有發票的調增了，我現在不知道調增的數字是那一部分

老師，是不是我藍子圈出來的這個

你框框的這個位置，這個意思是與企業無關的費用，與企業生產經營無關的，也就是有票無票都不能扣除的

好的，我明白了老師，我還想問下老師就是我2020年計提了一部分費用，然后這個發票在匯算清繳前來了一部分，還有一部分沒有來，沒有來的我就調增上稅了，那我賬上在做不做

你好，這個匯算清繳和會計做賬兩碼事，費用屬于2020年度的話，不管有沒有票，都要做賬，因為會計遵循的是實質重于形式的

謝謝老師，那我2021年在做不做賬，或者說要不要紅沖，我多計提的那一部分

多計提的部分的話，在2021年度直接沖回就可以了

收到，非常感謝老師指導