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老師這題確認的遞延所得稅資產為什么不是用可抵扣暫時性差異*轉回期間稅率12.5%?將差異拆分開是為什么?還有為什么*25%

老師這題確認的遞延所得稅資產為什么不是用可抵扣暫時性差異*轉回期間稅率12.5%?將差異拆分開是為什么?還有為什么*25%
2021-08-16 11:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-16 11:47

您好。 遞延所得稅資產在確認時應該用轉回時的稅率。 2015年產生的暫時性差異,其中400是在2016年轉會,400是在2017年轉換。所以要分別用2016年和2017年的所得稅率

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您好。 遞延所得稅資產在確認時應該用轉回時的稅率。 2015年產生的暫時性差異,其中400是在2016年轉會,400是在2017年轉換。所以要分別用2016年和2017年的所得稅率
2021-08-16
同學,您好。是的,內部研發無形資產造成賬面價值和計稅基礎不一致,是不確認遞延所得稅的影響,這是準則里面寫的特殊規定。
2024-06-04
用什么稅率你得看發生當年適用什么稅率?
2022-06-06
只要你在題目里看到 長期股權投資準備長期持有,就不用確認
2020-08-16
您好,是這樣的,因為未來期間可以抵扣,所以產生可抵扣差異
2022-04-05
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