請問老師所得稅計算第一季度(1到3月）利潤總額100萬，第二季度200萬(4到6月），第三季度－50萬(7月到9月)，第四季度150萬(10月到12月)稅率是25%，請問每個季度的企業所得稅怎么計算？
學員您好，是小微企業嗎？
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麻煩汪老師回答一下！如果第二季度我交了一萬多的所得稅，1-6利潤總額35萬 1到9月利潤總額是20萬第三季度不交所得稅。 1到12月利潤總額是10萬第四季度不交所得稅。 匯算清繳的時候怎么算呢？全面應交所得稅10×0.05=5000 實際繳納了1.75萬 退稅1.75萬-5千對嗎
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老師，小規模企業，季報，企業所得稅是否按照利潤總額的25%計算？如果累計到第二季度虧損10萬，第三季度盈利8萬，還要交企業所得稅嗎？
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老師，第一季度已經預繳過企業所得稅，請問第二季度如何核算企業所得稅。是否用1-6月累計利潤總額*25%，然后減去第一季度已經預繳的稅款？
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請問老師所得稅計算第一季度(1到3月）利潤總額100萬，第二季度200萬(4到6月），第三季度－50萬(7月到9月)，第四季度150萬(10月到12月)稅率是25%，請問每個季度的企業所得稅怎么計算？
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老師好，有實操過高新技術企業的老師嗎？農業， 小規模納稅人，這個月開了143萬的普票， 2019年一季度利潤總額-2萬，二季度利潤總額~3萬，第三季度利潤總額-2萬，第四季度利潤總額-5萬， 2020年第一季度利潤總額-4萬，二季度利潤總額-3萬，三季度利潤總額-4萬，四季度利潤總額-5萬， 2021年第一季度利潤總額-3萬，第二季度利潤總額-4萬，第三季度利潤總額-5萬，第四季度利潤總額-6萬， 2022年第一季度利潤總額-7萬，第二季度利潤總額100萬， 企業所得稅怎么彌補以前年度虧損？還有加計扣除這塊具體怎么操作呢？平時預交企業所得稅還用填加計扣除這項嗎？ 謝謝
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是的，小微企業。
學員您好，如果是2021年的話這樣算： 第一季度：100*2.5%=2.5 第二季度：100*2.5%%2B200*10%-2.5=20 第三季度：100*2.5%%2B150*10%-2.5-20=負數，不交企業所得稅 第四季度：400*25%-2.5-20=77.5
老師，請問問題一第二季度的會計分錄是 借:所得稅費用20萬 貸:應交稅費 ——應交所得稅20萬對吧。問題二:季度利潤表里面填的是的所得稅是20萬，本年累計是22.5萬，對嗎？
學員您好，是的，你的理解正確
老師，第四季度的400萬稅率應該按照2.5%.=400*2.5%－2.5－20？還是按照=400×25%－2.5－20？
學員你呢，第四季度按照=400×25%－2.5－20來算，因為年度累計利潤超過300了，要全額按25%來計稅