境外甲企業在我國境內未設立機構、場所。2012 年 8 月，甲企業向我國居民納稅人乙公司轉讓了一項配方，取得轉讓費 1000 萬元。甲企業就該項轉讓費所得應向我國繳納的企業所得稅稅額為（ ）萬元。 A.250 B.200 C.150 D.100 『正確答案』D 非居民企業在我國境內未設立機構、場所的，減按 10%的稅率征收企業所得稅 老師，這個問題怎么理解，我一直以為只要跟中國境內機構占便的，或則收入來源于境內跟境內企業有關的就就按照25繳納的

甲公司注冊于某市東城區，2018年有關收入情況如下：（1）取得產品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設維護稅和教育費附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會計利潤為－60萬元，經納稅調整后應納稅所得額為－60萬元。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4)多選題關于甲公司的企業性質說法正確的是（）。A甲公司是我國的居民企業B如果甲公司登記注冊地在境外，但是實際管理機構在我國某市東城區，則同樣為我國的居民企業C如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機構也不在我國境內，但在我國某市東城區設立分支機構，則同樣為我國的居民企業D如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機構也不在我國境內，在我國境內也未設立分支機構，則不屬于我國企業所得稅的納稅人

我國某居民企業在甲國設立一家分公司，在乙國設立一家持股80%的子公司，2019年該企業計算的境內利潤總額4000萬元。相關涉稅資料如下：（1）甲國分公司按我國稅法確認的銷售收入300萬元，銷售成本500萬元；（2）收到乙國子公司投資收益1900萬元，子公司已在乙國繳納企業所得稅1000萬元，子公司當年稅后利潤全部分配，乙國預提所得稅率5%。（注：該居民企業適用25%的企業所得稅率，無納稅調整金額，境外已納稅額選擇分國不分項抵免方式）2019年該居民企業來源于子公司的應納稅所得額是（　　）萬元。2800 2800是怎么計算的

某企業2018年度境內總機構的應納稅所得額為440萬元，其設在A國分支機構應稅所得240萬元，其中生產經營所得200萬元，該國規定的稅率為40%，利息和特許權使用費所得為40萬元，稅率20%，其設在B國分支機構應稅所得120萬元，其中，生產經營所得80萬元，該國稅率為30%，財產轉讓所得40萬元，稅率10%。假設境外應稅所得與我國稅法規定計算的應納稅所得額相一致，境外所得均已分別按照該國規定的稅率繳納了所得稅。該企業選擇不分國不分項的方式抵免所得稅稅額。請計算該企業本年度應納企業所得稅額

2)6月15日，接受我國境內內公司委托，為其一項境內安裝工程提供監理服務，經l關核定來源于中國境內的不含增值稅收入為80萬元，稅務機關采取按收入總額核納所得稅的方法，核定利潤率為20%。甲公司沒有在境內設立機構場所，請問代扣企業稅怎么算