老師這題這里的稅為什么只算40萬(wàn)的呢？那五萬(wàn)分?jǐn)偟氖杖氩挥美U稅嗎？ 那五萬(wàn)確認(rèn)的收入呢？就不用交嗎 上面確認(rèn)待轉(zhuǎn)銷(xiāo)的稅可是100萬(wàn)的稅呢 這后面確認(rèn)的收入包含了5玩分?jǐn)偟氖杖耄菫槭裁捶謹(jǐn)偟氖杖刖筒挥糜?jì)稅呢？ 稅額不應(yīng)該是:372613*0.13=48439.69嗎

例11-38是客戶未行使的權(quán)利的題，問(wèn)號(hào)處的待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅的含稅額為什么是400000萬(wàn)？不是應(yīng)該是372613（按加上剩余比例的收入）來(lái)計(jì)算嗎？

撤回對(duì)境內(nèi)非上市公司的投資取得100萬(wàn)，其中含原來(lái)投資成本60萬(wàn)，相當(dāng)于被投資累計(jì)未分配利潤(rùn)和盈余公積按實(shí)收資本比例計(jì)算減少部分，10萬(wàn)。這題投資轉(zhuǎn)讓所得不就是70萬(wàn)嗎？題目問(wèn)怎么調(diào)整應(yīng)納稅所得額，怎么調(diào)呢

甲公司經(jīng)營(yíng)連鎖面包店。2×20年，甲公司向客戶銷(xiāo)售5000張儲(chǔ)值卡，每張卡的面值為200元，總額為100萬(wàn)元。客戶可在甲公司經(jīng)營(yíng)的任何一家門(mén)店使用該儲(chǔ)值卡進(jìn)行消費(fèi)。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司預(yù)期客戶購(gòu)買(mǎi)的儲(chǔ)值卡中將有大約相當(dāng)于儲(chǔ)值卡面值金額5%的部分不會(huì)被消費(fèi)。截至2×20年12月31日，客戶使用該儲(chǔ)值卡消費(fèi)的金額為400000元。甲公司為增值稅一般納稅人，上述業(yè)務(wù)適用的增值稅稅率為13%，在客戶使用該儲(chǔ)值卡消費(fèi)時(shí)發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。甲公司預(yù)期將有權(quán)獲得與客戶未行使的合同權(quán)利相關(guān)的金額為50000元，該金額應(yīng)當(dāng)按照客戶行使合同權(quán)利的模式按比例確認(rèn)為收入。不考慮其他因素，甲公司在2×20年銷(xiāo)售的儲(chǔ)值卡應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的收入金額為()元。(計(jì)算結(jié)果保留整數(shù))A.400000B.1000000C.372613D.862069

想問(wèn)一下最后將待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)進(jìn)到應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，為什么是按照400000計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，而不是按照確認(rèn)的收入372613確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額呢？ 那剩余的待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額什么時(shí)候轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額呢