投資性房地產合并處理，第一步今年的其他業務成本和投資性房地產折舊抵消，第二步去年的投資性房地產折舊和利潤分配-年初抵消，第三步投資性房地產轉固定資產，第四部固定資產折舊，是這樣處理嗎
你指的是那個合并報表嗎？如果說是合并報表的話，你這里思路沒問題。
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投資性房地產合并處理，第一步今年的其他業務成本和投資性房地產折舊抵消，第二步去年的投資性房地產折舊和利潤分配-年初抵消，第三步投資性房地產轉固定資產，第四部固定資產折舊，是這樣處理嗎
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老師：公司取得的土地，建造廠房自用。經過一段時間后，出租。應當將土地使用權的無形資產和廠房固定資產都轉成投資性房地產，那么后續折舊怎么處理呢？是都按照投資性房地產折舊，還是分別折舊？
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老師好，投資性房地產成本模式轉為公允價值模式時候的分錄是 借：投資性房地產---成本 ---公允價值變動 投資性房地產累計折舊 投資性房地產減值準備 貸：投資性房地產（原價） 盈余公積 利潤分配-未分配利潤 老師如果這個投資性房地產入賬的時候成本是4000，但是成本模式轉換為公允價值模式的那天公允價值是3800，我這個分錄要怎么寫第一個成本和公允價值變動呢？
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老師：此題第4步借：年初未分配利潤25 固定資產 1925 管理費用50 貸：投資性房地產2000 還是不明白，煩請指點一下，謝謝！
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我想問下，第四步固定資產折舊是折舊今年的，要不折舊去年的嗎
就如果說你那個母子公司就兩個公司，他們退折舊的處理是有差異，那么這個時候對于差異部分的折舊要進行抵消。
不是，就是我抵消投資性房地產的折舊，轉為固定資產之后，今年的我知道肯定要折舊，就是去年的投資性房地產折舊抵消利潤分配-年初之后，這個要不要在今年的固定資產上補去年的折舊
是這個樣子的，就如果說哦，你在去年的時候他沒有轉成投資性房地產對不對？那么去年的就不用考慮。如果說你去年就已經轉成了投資性房地產，你之前年度的就要考慮用年初未分配利潤處理。
去年單體已經轉了投資性房地產，就是說只要和利潤分配抵消就可以，不需要再補提去年的折舊是吧
去年的不用再去計提了，直接用那個利潤分配抵消就行了。
好的，謝謝
不客氣，祝你學習愉快。