老師，我們公司2019，2020年賬上有研發費用科目，但當時沒有進展進行加計扣除，今天稅局讓我們寫放棄研發費用加計扣除優惠政策的說明書，那如果我們放棄了，2021年能享受加計扣除政策嗎？直接在說明書寫清楚只放棄2019年和2020年的可以嗎？

老師，職工教育經費不是應該單獨設置二級明細科目進行歸集的嗎？因為我們公司規模小，職工教育經費這一塊一年下來也就1000來塊左右，所以剛開始設置會計軟件的時候并沒有設置教育經費，我們都統一放置到辦公費二級明細科目下了。但是我現在就有個問題，職工教育經費不是按照比例扣除的嗎，我們公司目前的職工教育經費我是能肯定每年都不會超額的，這樣子的情況下，我想請問企業所得稅匯算清繳的時候，我不是要填寫A105050那張表格嗎，有沒有人可以明確告訴我，職工教育經費那一欄我到底要不要填寫？？？問了不同的老師，有人說要，有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費處理好了，不必填寫，請解答！

我公司在做年度匯算清繳時，由于當年虧損嚴重，不像擴大虧損，自主放棄研發加計扣除優惠政策，稅務讓提供《情況說明》 我寫的是： 我公司知悉研發費加計扣除稅收優惠政策，當期發生了研發費用6986809.35元，但由于公司經營不善，當年虧損已然嚴重（應納稅所得額：-7213528.38元），不愿再增加虧損額度，自愿放棄享受2021年度研發費加計扣除優惠政策。 但稅務說：因為虧損所以不享受肯定是不可以的，肯定是因為其他原因。然后我也不知道怎么寫原因了

老師，您好，我想問一下500萬以下固定資產一次性稅前扣除的問題，我們公司是小規模的，我們估算了一下今年最終的利潤總額是20萬的，我們剛剛買一臺小汽車是30萬的，如果想享受上述的政策，我們只能抵今年的20萬，但我們的車是30萬，剩余的10萬能不能留以后年度再享受一次性扣除呢？第二個問題是，車是含增值稅是30萬，車輛購置稅是2.9萬，還有車內的裝潢等費用是1.5萬，這3個我們是小規模的，應該全部計入車的原值對吧？30+2.9+1.5=34.4萬直接入固定資產原值吧？另外有些保險費和車船稅是計入管理費用和稅金及附加的，對嗎？第三個問題，機動車銷售發票給了我們第一和第二聯，我在裝訂憑證的時候應該裝訂哪一聯呢？

老師，公司為了申請高新，之前讓前任會計做了一些研發費用，但也沒在科技局做研發立項，僅僅只是賬上做上去了，而且那些數感覺就是假的做上去的，這樣能加計扣除嗎？但我看他之前匯算清繳都是沒有選研發費用那張表沒做加計扣除的，那我現在接過來也是接著給他編些研發費用進去嗎？我看他們計提工資 和交社保的都做了一些，如果不加計扣除賬上又有研發費用會不會到時稅局來找有什么問題啊？他們實質上沒啥研發投入，就泡藥酒賣藥酒的企業，要說研發人員也只有老板一個人研發怎么泡藥酒，但老板沒買社保其他有買社保的員工計提了社保的研發費，而且計提工資的研發費都不是某一個人或某兩個人的合計數來做研發費的，都是對不上的感覺就隨便寫個數上去的