甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為 25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額為17萬 元，無遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)？遞延所得稅負(fù)債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75

那么，老師，例如2019年無形資產(chǎn)第一年賬面價(jià)值1000，計(jì)稅基礎(chǔ)900。所以借：所得稅費(fèi)用25，貸：遞延所得稅負(fù)債25。到2020年發(fā)生減值賬面價(jià)值為600，計(jì)稅基礎(chǔ)是800。此時(shí)就要做借：遞延所得稅資產(chǎn)50，貸：所得稅費(fèi)用50。還用不用把2019年做的那筆做相反分錄

你好，你看這道題啊，他這個(gè)是賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)呢，確定的是遞延所得稅負(fù)債，那的業(yè)所得稅負(fù)債，這是2019年的2020年才升為高起的，那為什么第業(yè)所得稅負(fù)債發(fā)生額的話，為什么25乘以的15%，而不是25%，同時(shí)為什么第也所得稅負(fù)債發(fā)生額25乘以5%要減去零。

老師，你給我說一下這道題這道題我不明白的是他為什么這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)的借方發(fā)生啊，而且還是40乘以25%減30乘以25%等于三，我看不明白這一步麻煩你給我說一下還有它這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是零。

關(guān)于遞延所得稅，以下說法正確的是( )。（2 分） A．從資產(chǎn)負(fù)債表來看，遞延所得稅作為暫時(shí)性差異對未來納稅的影響，是某一特定時(shí)期的發(fā)生額 B．雖然無形資產(chǎn)初始計(jì)量時(shí)賬面價(jià)值不等于計(jì)稅基礎(chǔ)，但按照規(guī)定也不能確認(rèn)遞延所得稅 C．與遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債發(fā)生對應(yīng)關(guān)系的會(huì)計(jì)賬戶(科目)應(yīng)為所得稅費(fèi)用而非其他科目 D．遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限 多選題，這個(gè)選哪幾個(gè)，求求求