好的。謝謝星河老師 那有5個人員，都是老板自己家屬成員的，可以 不分不計提嗎？

同學 如果是五個人，這部分的個人費用都是由公司承擔的話，可以不分開呢。 如果是由他們個人承擔的，要從工資里面扣。

做的是外賬

同學， 對的。做的是外賬，也是遵循這個原則。

好的，謝謝老師

老師，不計提不分單位個人支付的會計分錄是這樣寫嗎？ 借:管理費用——醫(yī)保 管理費用——社保 管理費用——工傷保險等 貸:銀行存款

同學 可以的。 但是第二個的二級科目應該是養(yǎng)老保險。

賬套里之前設置的明細科目寫的是社保，這個要怎么處理呢？

同學， 這個如果已經(jīng)設置了就不修改了，我們注意區(qū)分開來即可。

好的。謝謝 老師，我還想向您請教下關于結(jié)轉(zhuǎn)成本。 我的主管會計說，成本結(jié)轉(zhuǎn)按認證的進項發(fā)票來結(jié)轉(zhuǎn)。 認證多少發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)多少。 我不知道 這是什么意思

同學， 是這樣的呢。 比如你企業(yè)這期買了100個產(chǎn)品的進項。 本期銷售是 50個，那么不認證100個的進項，認證50個的。

老師， 這是公司之前做的賬 沒看明白這金額是怎么來的

同學， 老師在這里只能看到金額呢。 庫存商品最好加設數(shù)量。

老師，這做的幾家企業(yè)都是沒有設置數(shù)量的。 是直接根據(jù)發(fā)票金額*0.94來算。 然后利潤太高的話，做暫估進貨 我不明白為什么這樣做的。 望老師給予解答 謝謝老師

好的，同學，現(xiàn)在系統(tǒng)有點問題，老師不能及時收到你的提問。 首先，按乘以0.94，是因為企業(yè)產(chǎn)品比較單一，每賣一件賺不含稅價乘以0.6，所以成本按0.94結(jié)轉(zhuǎn)。 其次，利潤太高，要繳納企業(yè)所得稅，一些企業(yè)通過暫估成本的方式提高成本。

嗯，那這個*0.94的金額是每月的主營業(yè)務收入金額嗎？

同學， 發(fā)票上的金額是主營業(yè)務收入的金額，乘以0.94是成本的金額。

老師，那暫估進貨的金額要怎么算呢？

星河老師，謝謝您的答疑解惑。感恩您！ 謝謝您