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老師,公司要注銷了,賬上還有進項沒抵扣,怎么處理呢

2021-07-30 12:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-30 12:38

公司要注銷了,賬上還有進項稅沒有抵扣,無法抵扣了,只能做營業外支出處理。 借:營業外支出 貸:應交稅費——未交增值稅

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快賬用戶8419 追問 2021-07-30 12:46

如果還沒抵扣呢,之前是360天抵扣完,現在沒有時間限制了是嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-30 12:49

公司都要注銷了,稅務局也不會讓企業抵扣進項稅務。當然你在處置時,如果是有銷項稅額,在處置資產的過程中,是可以抵扣進項稅的。也就是說在有銷項的前提下,是可以抵扣進項稅后,再繳納增值稅的。現在取消了抵扣期限的時間限制。

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公司要注銷了,賬上還有進項稅沒有抵扣,無法抵扣了,只能做營業外支出處理。 借:營業外支出 貸:應交稅費——未交增值稅
2021-07-30
公司注銷前,未認證抵扣的進項票先別急扔。先找稅務機關咨詢,看能否延期或特殊處理。若不行,可能需補稅或轉給其他可抵扣的主體。務必謹慎操作,避免違規風險。
2024-08-30
你好 可以向稅務局申請退稅 但是具體流程還要看當地的政策
2020-10-22
您好,注銷一般要將資產負債清理為0只余實收資本,往來沒法清理的記入營業外收支,有利潤未分配的交納20%分紅稅后分給股東
2023-03-22
您好,這個做進項轉出就可以了
2024-08-23
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