老師，這個(gè)所謂的工程施工與工程結(jié)算的差額，指的是一級(jí)科目差額， 還是工程施工合同成本與工程結(jié)算的差額。 因?yàn)檫@個(gè)工程施工合同毛利屬于二級(jí)科目了

是這個(gè)樣子的，你這個(gè)合同毛利，它是屬于工程施工下面的一個(gè)明細(xì)科目。但是你在反映在財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，它是按照那個(gè)總賬科目的余額去反應(yīng)的呀，你那個(gè)合同毛利應(yīng)該也是要反映在你的存貨里面。

那就是 報(bào)表里取數(shù)是，工程施工的一級(jí)科目與工程結(jié)算的一級(jí)科目之間的差額。 這樣理解對(duì)不對(duì)

對(duì)的，這里的理解正確了。

那我的工程施工一級(jí)科目與工程結(jié)算一級(jí)科目是平的，沒(méi)有差額。 工程施工合同毛利這個(gè)二級(jí)科目不用管了吧 就掛賬上就行

如果說(shuō)這兩個(gè)科目他們的一級(jí)科目的總金額是一樣的，那你在那個(gè)報(bào)表里面就不用單獨(dú)去提現(xiàn)，這個(gè)5萬(wàn)啊，在這個(gè)帳上科目直接掛著就可以。

好的好的，那我就把預(yù)收賬款那個(gè)五萬(wàn)減去。 就平了

對(duì)的，對(duì)的，你這樣子處理就可以了。

嗯，老師，施工行業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)是每個(gè)月末，都要根據(jù)完工進(jìn)度百分比，來(lái)確認(rèn)收入成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎

對(duì)的對(duì)的，因?yàn)榻ㄖ袠I(yè)他那個(gè)周期比較長(zhǎng)。

那也就是根據(jù)完工進(jìn)度，預(yù)估的成本和收入