這個是小規模的第二季度所得稅計算公式：350000/1.01*12%*0.25*0.5*0.2=1039.6 35萬元是含稅金額，1039.6是所得稅。麻煩老師幫忙解答一下為什么這樣算？謝謝
你好，這個35萬是年累計嗎？那是核定征稅的嗎？
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我公司為小規模，二季度給總公司開了130萬免稅普票，30多萬的國稅代開專票，那么我這個季度還要交企業所得稅嗎？麻煩老師幫忙解答一下謝謝
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老師您好→下面這道題中8500-5000，這個5000是什么呢？這里不懂，麻煩老師幫看下，謝謝老師辛苦了(≧?≦)/！ 武某是一家上市公司的員工，2019年12月份取得工資薪金所得8500元，其從中拿出2000元通過非營利的社會團體捐贈給嚴重遭受自然災害的家鄉，則武某當月計算個人所得稅的應納稅所得額為（）元。 A、73.5 B、1050 C、3500 D、2450 【答案】：D 【解析】：個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額的30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。捐贈限額=（8500-5000）×30%=1050（元）；小于實際捐贈額2000元，所以稅前可以扣除的捐贈額為1050元。 則武某當月計算個人所得稅的應納稅所得額=8500-5000-1050=2450（元）。
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老師，我想咨詢一下，所得稅季度彌補虧損的，問題。我們公司19年虧損了88549.8。。今年一季度盈利了15444.53。二季度盈利了 79965.13。。三季度盈利了51540.84 。。 我看企業所得稅報表上都彌補了這些金額。有點不太明白，到底是怎么計算的，還可以彌補下去。麻煩老師，詳細解答一下，最好有計算過程，謝謝。
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這個是小規模的第二季度所得稅計算公式：350000/1.01*12%*0.25*0.5*0.2=1039.6 35萬元是含稅金額，1039.6是所得稅。麻煩老師幫忙解答一下為什么這樣算？謝謝
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請問老師，現在做匯算清繳遇到一個問題，這個是小規模客戶，我是接手的一個離職會計的賬，她做2022年第一季度的所得稅應繳納稅金627元，第二季度又紅沖了這一筆所得稅稅金，現在做匯算清繳要退稅627，還有當個季度所繳納的增值稅和附加稅，請問為什么啊？補充一下，第一季度是有開銷售發票，第二個季度就沒有開過一張銷售發票的。
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請問老師，我這里要做所得稅匯算清繳，但是2024年度，我沒有計提2024年11月 12月份工資，也沒有發放，也沒有計提2024年度11份，12月份社保費，但是在2025年一月繳納了2024年11 12社保 4月繳納了2023年度7-12分公積金，（以前也沒有計提過）發放了2024年11 12月份工資我該怎么做納稅調整，下面表格里賬載金額填2024年度賬面淑，實際發生額填上什么數，要填2024年賬面+2025年發放11 12 工資，和2025年繳納11 12月 社保 公積金也填上是嗎？遮陽劉納稅調減了是嗎？
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35萬是今年第二季度的開票含稅金額；具體的我不是很清楚，因為不是我的公司。
你好，需要根據年累計收入來算，不是單獨算第二季度的。
1039.6是實際繳納的所得稅，也許今年累計就是35萬
不含稅的收入乘以核定率乘以稅率。 核定率是12%， 稅率是2.5%就是0.25乘以50%乘以20%。
老師能解釋一下這個稅率為什么乘了這么多嗎
你好，收入乘以核定率乘以稅率， 這個稅率有減免 減按多少來算？所以他成了這么多，你可以直接按百分之二點五一百萬以內的。
25%的所得稅稅率，那0.5和0.2分別是什么呢？
我不想稀里糊涂的，多謝老師答疑
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，21年在這個基礎上減半50%，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅
多謝老師回答的很專業
不用客氣，工作愉快。