老師您好，我單位一般納稅人企業，我單位無償贈送貨物給客戶~按稅法需要視同銷售，會計分錄怎么處理呢~所得稅這方面怎么處理呢，記在營業外支出？
你好借銷售費用，貸庫存商品，銷項稅額，所得稅是匯算清繳填寫視同銷售表，對應這個收入按市場銷售價格填寫，成本，這個是按這個庫存商品金額填寫， 你這個無償是宣傳公司樣品么，那這個還填寫廣宣費這個表，按你這個銷售費用這個金額
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某市居民企業(增值稅一般納稅人)，2019年度銷售貨物取得不含稅收入6000萬元，取得國債利息收入160萬元，出租專有技術使用權取得租金收入50萬元;全年銷售成本3400萬元;營業稅金及附加為330萬元;期間費用1 000萬元，其中業務招待費33萬元，廣告費750萬元;營業外支出12萬元，其中交通罰款1萬元，稅收滯納金4萬元，對農村小學直接捐贈了3萬元用于翻新校舍，對關系單位贊助支出4萬元(非廣告性質，而且與生產經營無關)；本年用自產貨物對外投資，同類貨物不含稅售價80萬元，貨物成本52萬元，未進行賬務處理。要求計算以下數據。(1)2019年該居民企業的會計利潤；(2)業務招待費應調整的應納稅所得額；(3)廣告費應調整的應納稅所得額；(4)營業外支出應調整的應納稅所得額；(5)該企業本年度的應的稅所得額；(6)該企業本年度的企業所得稅應納稅額。 老師，這個題咋做的啊
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1、預收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯系到，未發貨未開票給對方，應該如何處理賬務呢？做不開票銷售收申報相關的稅費，還是做營業外收入呢？需要什么手續呢，只做股東會決議可嗎？ 2、預付賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯系，未開票給我們，有些發一部分的貨給我們，有些未發貨給我們，本單位應該如何把賬務處理好呢？ 3、應收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯系統，我公司已發貨已開票給對方，本公司應該如何把賬務處理好呢？ 4、有限責任公司：資本公積轉增為實收資本，自然人股東需要繳納個人所得稅嗎
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老師您好，我單位一般納稅人企業，我單位無償贈送貨物給客戶~按稅法需要視同銷售，會計分錄怎么處理呢~所得稅這方面怎么處理呢，記在營業外支出？
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實務【單選題】稅務師接受委托對某縣城的企業2020年的企業所得稅進行納稅審核，企業的營業外支出中列支的捐贈支出包括：通過非營利性的社會團體進行公益性捐款120萬元。企業利潤表中體現的會計利潤為620萬元，經過稅務師審核發現下列問題，該企業將一部分廠房出租，含增值稅租金收入157.5萬元（選擇簡易計稅方法），掛在“其他應付款”賬上，假設房產稅的繳納不存在問題，此外，企業當年8月將自產貨物作為禮品贈送給客戶，賬務處理為： 借：管理費用——業務招待費 578000 貸：庫存商品 500000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 78000 經查，同類產品的不含稅售價為60萬元。稅務師確定的可以在2020年稅前扣除的捐贈支出為（ ）萬元 。 A.28.59 B.92.31 C.93.51 D.120
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老師您好！我是一家房開企業，外購了一批物資用作免費贈送給客戶，在稅法上，購進的貨物應視同銷售，繳納增值稅，贈送的物資在會計分錄上作業務招待費處理，請問這筆會計分錄怎樣做？
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這里的單位成本是單價的意思嗎？就是 1000 元/件，有 60 件？
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開票：人工智能*電子服務器，賣的是硬件的，有沒有什么稅收優惠政策？
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不滿500萬購入的固定資產可以一次折舊，這個有什么條件嗎？適用于軟件企業（硬件）嗎？
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圖片這個提示啥意思沒看明白
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我們和廠家拿貨，六萬送三萬，對方正常給我們開發票九萬，實際我們才支付了六萬，要怎么入賬呢
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老師，差額征收全額開票價稅合計1090扣除部分654增值稅附表1簡易計稅銷售額填1000，然后扣除額填654應交增值稅就是(1090-654)/1.09*0.09=36那如果開差額征收差額發票增值稅附表一銷售額填多少？因為差額開的話發票上的不含稅金額就是1054(1090-654)/1.09*0.09=36，所以不含稅價就是1054（1090-36）加稅合計1090這樣的話增值稅附表一銷售額填1054還是1000.
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您好，我們是物流行業，屬于2020年受疫情影響困難行業企業，2020年有虧損，2021年有虧損，2022年和2023年都有盈利，為什么20022和2023是先彌補2021年的虧損，而不是先彌補2020年的虧損
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老師只有資產負債表和利潤表如何建賬呢？
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轉銷無法收回備抵法核算的應收賬款，為什么應收賬款賬面價值不變，貸應收賬款，而不是減少應收賬款賬面價值？請教一下，非常感謝！
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老師，我們是貿易型公司，對方來給我們的發票是勞務-打樣費，這個怎么做賬
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老師，那所得稅只需要匯算時填表，不需要做會計分錄嗎？ 那增值睡著銷項稅是按照市場價來確定的？
如果我們的產品對方贈送來的~受贈方需要怎么做會計分錄~屬于營業外收入？
是的，這個按這個做借銷售費用，貸庫存商品，銷項稅額 不做別的，對方做借庫存商品 貸營業外收入，
銷項稅是按同期市場價格來計算？
是的 這個您說沒有問題，銷項稅是按同期市場價格來計算
好的，謝謝老師
好的，我先回復別的學員吶。
老師，還想問下~無償贈送的受贈方借庫存，貸營業外收入 這個金額價格怎么計算？按同期市場價格？
你好是的 ，這個原則是根據你們開發票做，
但對方無償給我們的貨物，是沒有開發票的，我這部分要怎么核算庫存？借庫存；貸；營業外收入 這個金額
對方開個你的發票做，沒有開發票按市場價格做。