老師，明年，本題第2問，計算遞延所得稅資產和負債余額，遞延所得稅資產余額應該就是20啊，為什么加之前的40，20應該是余額的概念啊
尊敬的學員，您好。 遞延所得稅資產是余額的概念，可以有兩種辦法計算： 1.直接看期末資產或負債的賬面價值與計稅基礎，從而計算遞延所得稅資產的期末余額； 2.題目中給出一個事項，比如交易性金融資產當期公允價值下降100萬元，這個100萬元*稅率就是當期發生額的概念，求遞延所得稅資產期末余額，需要期初+當期發生額。 本題中補提100萬壞賬就是當期發生的事項，對應遞延所得稅資產的當期發生額。
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甲企業2019年應納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為 25%，遞延所得稅資產期初余額為10萬元，期末余額為17萬 元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所 得稅費用有關，則該企業2019年應交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產？遞延所得稅負債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75
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老師，明年，本題第2問，計算遞延所得稅資產和負債余額，遞延所得稅資產余額應該就是20啊，為什么加之前的40，20應該是余額的概念啊
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老師，您好，這是三道題，第一個是說遞延所得稅資產是余額的概念，計算當期的要用余額減去之前的余額，第二個是計算遞延所以稅資產期末余額，用各個數據想加，第三個我沒懂，計算期末遞延所得資產余額為什么不是用20，而是用20加上一個期初數，這兩個數都是因為應收賬款，應該和第一個一樣道理啊
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老師，請問求遞延所得稅資產科目余額，下面的第三題 需要把收入和成本分別列嗎 收入的屬于遞延所得稅資產 成本的屬于遞延所得稅負債 還是按照差額算入遞延所得稅資產
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老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數據沒有運用到呢？不是對當年的所得稅費用有影響嗎？當年計提存貨跌價準備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應有遞延所得稅資產余額？） 當期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準備調增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）
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