老師，問一下，一般納稅人開維修發(fā)票稅率6%，有專票和普票，填表一的時候，一般計稅方法中的6%稅率填不到，只有簡易計稅方法中的6%征收率可以填，有進項稅額，也抵扣不到

老師你好！這個題在計算應(yīng)納稅額時，抵不完的進項稅額可以去遞減簡易計稅的應(yīng)納稅額嗎？我記得梁天老師講的時候說，一般計稅方法下抵不完的進項稅要做留抵稅額處理，在下期繼續(xù)抵扣。不可以去遞減當(dāng)月簡易計稅方法下的應(yīng)納稅額！兩個老師講的有沖突，到底那種方法是正確的？

37 【單選題】關(guān)于增值稅一般納稅人購進和租用固定資產(chǎn)進項稅額抵扣,下列說法不正確的是( )。 A、購進固定資產(chǎn),既用于一般計稅方法計稅項目,又用于免征增值稅項目,進項稅額不得從銷項稅額中抵扣 B、購進固定資產(chǎn),專用于簡易計稅方法計稅項目,進項稅額不得從銷項稅額中抵扣 C、租入固定資產(chǎn),既用于一般計稅方法計稅項目,又用于免征增值稅項目,其進項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中全額抵扣 D、購買時不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產(chǎn),發(fā)生用途改變,用于允許抵扣進項稅額的應(yīng)稅項目,可在用途改變的次月按照規(guī)定計算可抵扣的進項稅額

財稅2016 36號文 第二十九條適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額： 不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。 請問:我們公司有一部分收入是技術(shù)開發(fā)合同，減免了增值稅，但是，取得的進項稅發(fā)票無法確定和免稅項目是否相關(guān)，稅務(wù)老師讓按照上面公式計算，但是沒看明白，老師能舉個數(shù)據(jù)實例，告訴我怎么計算嗎？

一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為可以選擇適用簡易計稅方法的，應(yīng)該按照銷售額和征收率計算應(yīng)納增值稅額， 并且不得抵扣進項稅額 但是當(dāng)期又一般計稅的開了9個點的發(fā)票，又有簡易計稅的這種，可以抵扣對應(yīng)一般計稅的進項嗎