實際支付42萬，當時會計少算了8萬，預付賬款做應付借方也行嗎？當時代理記賬水平有限

你好： 那就只能在發現時在當期補上分錄。 并且寫一份情況說明，在該差錯期間內，導致銀行存款余額與實際不符。 （使用應付賬款，寫在借方是可以的。）

當期是2021年7月對吧？需不需要使用以前年度損益調整，因為收到客戶發票結轉了成本

你好： 因為沒有牽涉到損益，所以不會出現以前年度損益調整。 只是補做： 借：應付賬款8 貸：銀行存款8

那收到利息 應該借：銀行存款0.82 貸：財務費用-利息收入 -0.82，但是做成 借：財務費用-利息收入 0.82，貸：銀行存款 -0.82，需要怎么調整？涉不涉及以前年度損益調整科目

你好： 借：銀行存款 0.82 貸：財務費用-利息收入 0.82 或者 借：銀行存款 0.82 借：財務費用-利息收入 -0.82 （在實務中，是可以寫成只有借方的情況的） 這個是以前年度漏記的嘛，（看著跟上面沒有直接關聯） 如果跨年漏記。 借：銀行存款0.82 貸：以前年度損益調整0.82

都是2017年，以前年度損益調整再怎樣結轉？

你好： 借：以前年度損益調整 貸：盈余公積 貸：利潤分配-未分配利潤

貸：盈余公積是什么意思？前期計入盈余公積的就要調整是吧？前期未分配利潤均為負數，就不用貸：資本公積了吧？

你好： 如果前期虧損，就不用調整盈余公積了。 國家規定的有按照10%計提盈余公積，所以老師將盈余公積列出來了。

老師你看我的理解對不對，前期錯賬涉及損益類科目才需要使用以前年度損益調整對嗎？

你好： 是的。 加油，給個五星好評喲~

以往的錯帳是要在2021年7月進行調整是吧？