公司剛成立，集團（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產 和 代付的 咨詢服務費等，做預提費用 ，入新公司的賬，出報表，集團將這部分預提費用合并入今年集團的合并報表中。（估計是想抵扣所得稅，所以才要求 費用做預提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做稅務登記，如果稅務登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報嗎？ 問題是集團都要將這部分費用并入2020合并報表了，抵扣2020 所得稅的應納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費用的預提一方，不申報12月的稅，是不是不合適？

老師好，我們公司剛成立，集團（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產 和 代付的 咨詢服務費（法律咨詢、技術咨詢等）、辦公室租金、辦公室裝修費用等費用，做預提費用，入新公司的賬，體現在新公司報表上，集團要將這部分預提費用合并入今年集團的合并報表中。（估計是想抵扣所得稅，所以才要求 費用做預提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做好稅務登記，如果稅務登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報嗎？ 問題是集團都要將這部分費用并入2020合并報表了，抵扣2020 企業所得稅的應納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費用的預提一方，不在1月份申報2020年12月的所得稅稅，是不是不合適？

六月中旬剛注冊成立的一般納稅人。沒有業務費用。零申報所得稅時就只填A類報表，主表是嗎？其他的附列表也顯示不出來。是條件元報？有的還需要采集，是政策改變了嗎？以前也沒有采集啊

一、1.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-8000】元；2.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業收入_本年累計金額”為：0元；3.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業成本_本年累計金額”為：0元；4.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業收入和營業成本都為0，請確認是否準確填寫。二、1.《資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，會計核算的本年資產折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。 老師申報季度企業所得稅的時候風險掃描提示出這么多 有沒有關系啊 但是確實是沒有收入成本 只有費用 也沒有折舊