是這樣的，現在要審計乙方一個項目的支出，該項目有三個人員是跟乙方簽了勞務協議，但是由于乙方這邊沒有錢支付三個人員的工資，乙方的股東就個人轉給這三個人員工資，后面幾個月是由該股東所擁有的另一家公司支付并申報個稅，那現在要審計乙方承接的這個項目的總支出，乙方的賬上又沒有該筆費用，請問現在要怎么操作這筆才能算乙方的支出？

你好 計提的時候，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬 乙方的股東就個人轉給這三個人員工資，借：應付職工薪酬，貸：其他應付款? 公司償還欠款的時候，借 ：其他應付款，貸：銀行存款等科目 整個過程下來，這個就是乙方的支出啊??

這期間需要什么證明嗎？

你好，沒有規定這個過程必須提供什么證明的??

那沒有申報個稅可以嗎？項目是一年的期限，前8個月是股東個人賬戶轉賬，后4個月是由股東的另外一家公司代為支付并申報個稅，乙方公司沒有為這三個人申報個稅

你好，需要申報這3個人的個人所得稅才是的?

就是乙方這邊要申報個稅是嗎？那現在要怎么申報？前8個月沒有申報，后面4個月又是在另一家公司申報個稅的

你好，是的，需要把沒有申報的個人所得稅，去稅局大廳填表補做申報?

那是等于一整年的都要申報是嗎

然后后面再把股東墊付的工資按您上面說的程序付給股東，那股東需要提供什么材料才算合法，那其他公司代為支付的又該怎么處理比較合適，符合審計的呢

你好，需要把沒有申報的個人所得稅，去稅局大廳填表補做申報? 最好是有與對方單位或者股東個人簽訂的代付協議備查?

那沒有申報個稅是指前8個月還是全部？包括其他公司代為申報的4個月，如果有備查協議，然后乙方實際有支付出去，審計的時候是否可以認這個支出？賬上應該怎么做分錄以及附件需要哪些？

你好，是全部12個月的。 附件就是與對方單位或者股東個人簽訂的代付協議 分錄是 計提的時候，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬 乙方的股東就個人轉給這三個人員工資，借：應付職工薪酬，貸：其他應付款? 公司償還欠款的時候，借 ：其他應付款，貸：銀行存款等科目

付給另外一家公司的也是同樣的分錄和附件嗎？補申報個稅最多可以補多久的？去年7月開始可以補嗎？

如果沒有申報個稅，單單付款給股東和另一家公司，這樣可以嗎？

你好 付給另外一家公司的也是同樣的分錄和附件。 沒有規定期限，可以的。 需要補做個人所得稅申報才是的??

補個稅申報是否還要交滯納金，那需要罰款嗎

你好，如果有應納稅額需要繳納，就會有滯納金。 是否需要罰款，就需要看你當地稅局的裁量了

那簽勞務協議的那三個人還需要去稅務局代開票嗎？還是有申報個稅就可以了？如果有申報個稅了，并且有支付出去了，是否這筆就可以算乙方的項目支出