對方沒有給開票。麻煩說下收到票據到又給我們轉回來的分錄，謝謝

這個不正規的 有很多種作法 也比較靈活了 先說正規的 您參考正規作法 再做調整 稍等

正規的做法是什么？對方開票的情況下和對方不開票的情況下麻煩都說一下。

你好 一般保理業務 借：銀行存款 貸：應收賬款-被處置的應收賬款單位 借：財務費用 要是有追索權的（就是對方收不回錢回頭找你） 借：銀行存款（按實際收到的款項） 財務費用（按辦理保理業務時繳納的手續費） 貸：短期借款 到期時，如果購貨商可以支付貨款，則： 借：短期借款 貸：應收賬款 若到收不回貨款，因銀行附有追索權，則企業附有償還義務： 借：短期借款 貸：銀行存款

看不懂這個，怎么還跟短期借款有關系呀？？

就是當您和對方約定 當出票人不付錢時候 您 來支付的情況

我們沒有任何約定啥的，就是把匯票轉給那家單位，然后他們扣一定的手續費，就把剩下的錢轉給我們了。很快的。然后就完了。

這個時候 就是短期借款了

時間差了 稍等稍等

Queen 0056 我們沒有任何約定啥的，就是把匯票轉給那家單位，然后他們扣一定的手續費，就把剩下的錢轉給我們了。很快的。然后就完了。 那就是前面的分錄? 就是都發了以下

收到匯票時：借應收票據貸收入和銷項稅；把票據轉讓出去時：借 某某某貸銀行存款；對方把錢轉給我們時：借銀行存款財務費用貸應收票據 這種做法可以不？？還把票據轉讓出去借什么呀？分錄是什么

中間不對 您轉出的話 要是不被追索 就是是收到款的時候 借：銀行存款 借：財務費用 貸：應收票據

那就不用轉出去的分錄就行了是吧

就是轉了 銀行才給錢 所以這個是正規的情況 但是您這個不正規的情況 會計們 做上另一家的有? 不做另一家的也有

那手續費這部分沒有發票，匯繳的時候不能稅前扣除，需要納稅調整。怎么個調整法？