老師 那開票以后怎么做賬務處理呢？

學員您好， 沖回無票銷售產品的收入的會計分錄: 借:應收賬款(紅字) 貸:主營業務收入(紅字) 貸:應交稅費---應交增值稅---銷項稅額(紅字) 然后再開具發票時的會計分錄: 借:應收賬款 貸:主營業務收入 貸:應交稅費---應交增值稅---銷項稅額

好的 老師 再跟您請教個問題 我們當時4月付了筆費用（也就是勞務派遣公司人員公司），發票未取得，但是財務人員錯誤的計入到應付職工薪酬里了，現在7月份才收到票，這個賬務怎么處理呢？謝謝老師

學員您好，平臺是一問一答的，新問題需重新提問哦 會計上發票未取得也要入賬的，因為遵循的是權責發生制 等取得發票后根據金額再做賬務調整

老師 那取得發票應該怎么做呢 金額一致呢

學員您好，取得發票后，先沖回原先分錄 借：管理費用（紅字） 貸：應付職工薪酬（紅字） 然后再做一筆相同金額的藍字憑證

老師 當時錢也付了 做的是借：管理費用 貸 銀行存款 現在收到票也是做紅字嗎 也就是借：管理費用（紅字） 貸 銀行存款（紅字）嗎