老師您好，我們本月盤盈了一項固定資產，按照政策，彌補完去年的虧損，還有還有九萬多的盈利，按照5的稅率，需要繳納4000多的所得稅，但是按照我做的分錄，資產負債表和利潤表均沒有提現到該筆業務，我應該怎么交這筆稅，分錄要不要調整
您好，您應當更正納稅申報表
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老師您好，我們本月盤盈了一項固定資產，按照政策，彌補完去年的虧損，還有還有九萬多的盈利，按照5的稅率，需要繳納4000多的所得稅，但是按照我做的分錄，資產負債表和利潤表均沒有提現到該筆業務，我應該怎么交這筆稅，分錄要不要調整
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這家企業2021年4月還是核定征收的小規模，2021年5月變成一般納稅人，但仍享受核定征收，現在政策有變，8月份要變成查賬征收，所以明天要去注銷稅務，不然會補繳很多稅，現在我做完這筆分錄后，生成的資產負債表和利潤表，勾稽關系不等，怎么樣填利潤表讓它勾稽關系成立，但是利潤表好像也沒有地方可以填，我該怎么做 ，還是說核定征收的企業，報表沒那么重要，因為他繳的是個人生產經營所得稅而不是企業所得稅
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老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現在結轉本年度的本年利潤，就發現剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現在是1萬過，這個多余的數字就是調整 的企業所得稅的這個數字，我該怎么樣才能調整到實際數字？調整的這個企業所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的
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郭老師您好！我在做完12月份的賬后，本年利潤期末貸方余額是盈利的4000多，然后我就計提了企業所得稅，現在進電子稅務申報企業所得稅時，按報表填了營業收入營業利潤還有利潤總額后，有彌補以前年度虧損，顯示不用繳稅了，那這樣我的賬還要回去刪掉計提的那筆企業所得稅嗎
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老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！
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粵公網安備 44030002003870號
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怎么更正？這么填？分錄正確嗎？
您好，分錄沒問題，您不是用期初未分配利潤，將上述業務還原至對應年度，用利潤表科目顯示，就是增加凈利潤
麻煩老師說一下哪一行該填哪個數字，這會完全是悶的，謝謝
再補充一句，我是應該調整去年的所得稅年報，還是本季度調整就可以？
您好，您上述盤盈不影響當期利潤，影響以前利潤，所以需要找到盤盈年度的利潤表調整
老師，那是不是18年買的，就得去調整18年的利潤？
您好，是的，您的理解非常正確
老師這個是18年的報表，我應該怎么調，怎么繳稅
您好，相當于資產增加，營業外收入增加，利潤總額增加，按調整后納稅申報表申報企業所得稅
我是直接改當年所得稅報表，還是先改財務報表，根據新的財報報所得稅，所得稅是季報年報都得改吧
您好，這個您最好與稅務溝通，盡量在當年調整，聽稅務如何回復