Q
求該題詳細(xì)的會計分錄過程
2021-06-28 00:41
2021-06-28 05:40
你好需要計算做好了發(fā)給你
相關(guān)問題討論
你好需要計算做好了發(fā)給你
2021-06-28
同學(xué)你好
財務(wù)會計
收到預(yù)收款
借銀行存款125000
貸預(yù)收賬款125000
確認(rèn)收入
借預(yù)收賬款125000
貸事業(yè)收入125000
2022-12-15
你好麻煩你把題目復(fù)制過來，不要截圖
2021-05-30
你好，具體的是哪一個問題的？
2022-09-27
您好，學(xué)員。老師把詳細(xì)的分錄及計算過程寫好如下：
(1)2018年抵銷分錄：
? ?先按權(quán)益法調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面余額；2 000-500×80%=1 600(萬元)。
? ?借：股本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 2 500
? ?未分配利潤——年末? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-500
? ? ? ? 貸：長期股權(quán)投資? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?1 600
? ? ? ?少數(shù)股東權(quán)益? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?400
? ?借：投資收益? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -400
? ? ? ?少數(shù)股東損益? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -100
? ? ? ?貸：未分配利潤——年末? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-500
? ?借：應(yīng)付賬款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 3 000
? ? ? ?貸：應(yīng)收賬款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?3 000
? ?借：應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 150
? ? ? ?貸：資產(chǎn)減值損失? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 150
? ?借：營業(yè)收入? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4 000
? ? ? ?貸：營業(yè)成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4 000
? ?借：營業(yè)成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?500
? ? ? ?貸；存貨? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?500
? ?借：存貨——存貨跌價準(zhǔn)備? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 200
? ? ? ?貸：資產(chǎn)減值損失? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?200
? ?借：營業(yè)收入? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 300
? ? ? ?貸：營業(yè)成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?276
? ? ? ?固定資產(chǎn)——原價? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 24
? ?借：固定資產(chǎn)——累計折舊? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?3.2(24×4/10×4/12)
? ? ? ?貸：管理費用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?3.2
(2)2019年抵銷分錄：
按權(quán)益法調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面余額：? ? ? ? ? 2 000-500×80%-500×80%=1 200(萬元)
? ?借：股本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2 500
? ? ? ?未分配利潤——年末? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -1 000
? ? ? ?貸：長期股權(quán)投資? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?1 200
? ? ? ?少數(shù)股東權(quán)益? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?300
? ?借：投資收益? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-400
? ? ? ?少數(shù)股東損益? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-100
? ? ? ?未分配利潤——年初? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-500
? ? ? ?貸：未分配利潤——年末? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -1 000
? ?借：應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?150
? ? ? ?貸：未分配利潤——年初? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 150
? ?借：資產(chǎn)減值損失? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?150
? ? ? ?貸：應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 150
? ?借：營業(yè)收入? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?5 000
? ? ? ?貸：營業(yè)成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?4 000
? ? ? ?存貨? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?1 000
? ?借：未分配利潤——年初? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?500
? ? ? ?貸：營業(yè)成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?500
? ?借：營業(yè)成本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?500
? ? ? ? 貸：存貨? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?500
? ?借：存貨——存貨跌價準(zhǔn)備? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 200
? ? ? ?貸：未分配利潤——年初? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?200
? ?借：存貨——存貨跌價準(zhǔn)備? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 800
? ? ? ?貸：資產(chǎn)減值損失? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?800
? ?借：未分配利潤——年初? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 24
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)——原價? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 24
? ?借：固定資產(chǎn)——累計折舊? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 3.2
? ? ? ?貸：未分配利潤——年初? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 3.2
? ?借：固定資產(chǎn)——累計折舊? ? 8.8(24×4/10×8/12%2B24×3/10×4/12)
? ? ? ?貸：管理費用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 8.8
2022-11-09
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1借工程物資200 應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額26 貸銀行存款226
借在建工程370 應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額貸3.9 貸工程物資200 原材料100 應(yīng)付職工薪酬40 銀行存款33.9
2.借固定資產(chǎn)370 貸在建工程370
3.2019.6-2020.12累計折舊 （370-10）/10*1.5=54 借在建工程316 累計折舊54 貸固定，370
借在建工程160 貸原材料100 應(yīng)付職工薪酬50 銀行存款10
借固定資產(chǎn)476 貸在建工程476
4借銀行存款5.65 貸其他業(yè)務(wù)收入5 應(yīng)交稅費銷項稅0.65
借其他業(yè)務(wù)成本（476-16）/120=3.83 貸累計折舊3.83
5.借固定資產(chǎn)清理386 累計折舊90 貸固定資產(chǎn)476
借銀行存款463.3 貸固定資產(chǎn)清理410 應(yīng)交稅費銷項稅53.3
借固定資產(chǎn)清理5 貸銀行存款5
借固定資產(chǎn)清理19 貸資產(chǎn)處置損益19
老師，我想問一下，第四題固定資產(chǎn)是怎樣確定
第四個沒有固定資產(chǎn)呀
是第三個，看錯了，不好意思啊老師
固定資產(chǎn)是在建工程科目數(shù)字結(jié)轉(zhuǎn)過來的
這個我明白了，第四題沒有相關(guān)的稅費吧老師，而且在計算累計折舊的時候是不是應(yīng)該把費用化支出減去啊
我把增值稅算上了，你刪了
你最后這句話我沒看明白
就是第四筆業(yè)務(wù)要做兩個分錄，第二個分錄是累計折舊，那就要計算折舊額，這就涉及到固定資產(chǎn)原值確定，確定下來是476，而第三題說過有費用化支出10萬，是不是應(yīng)該用476-10來進(jìn)行折舊額的計算
這10萬也是計入成本核算的
那就不減了是嗎
我是計入成本的，你看這分錄 借在建工程160 貸原材料100 應(yīng)付職工薪酬50 銀行存款10
明白了，謝謝老師
不客氣麻煩給予五星好評