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演示賬套

老師我畫圈的這兩個科目應該是啥啊

2021-06-27 14:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-06-27 14:03

您好，這個要看你購入的是什么東西的，如果是庫存商品，不能抵扣，那相關科目就是庫存商品如果是用于集體福利的，那相關科目就是管理費用-福利費，就是說你當時不含稅價入了什么科目，這邊進項轉出也入什么科目下面這個也是同理，如果是金稅盤的維護費，那貸方就是管理費用。因為你發(fā)生維護費時借：管理費用貸：銀行存款后面發(fā)生全額抵減時借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）貸：管理費用

快賬用戶5159 追問 2021-06-27 14:13

嗷嗷，老師那預交增值稅分錄咋寫呢

齊紅老師解答 2021-06-27 14:16

學員您好，是這樣做的借：應交稅費—預交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶5159 追問 2021-06-27 14:18

老師你可以把從預交增值稅開始到月末，增值稅相關的分錄告訴我下嗎

齊紅老師解答 2021-06-27 14:29

學員，可以的拿建筑業(yè)舉例收到預收款借：銀行存款貸：預收賬款收到預收款預繳增值稅借：應交稅費-預交增值稅貸：銀行存款期末將本月的預交結轉到未交增值稅，可以抵減應交增值稅借：應交稅費-未交增值稅貸：應交稅費-預交增值稅

快賬用戶5159 追問 2021-06-27 15:32

收到謝謝老師

齊紅老師解答 2021-06-27 15:33

不客氣點學員，祝學習愉快。滿意請五星好評哈

快賬用戶5159 追問 2021-06-27 15:34

老師我還有一個問題哈，就是預交的時候不是已經提前交了嗎，月末沖銷預交，為啥是未交增值稅，不是已交了嘛

齊紅老師解答 2021-06-27 15:40

學員您好，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。也就是當月有應交增值稅的話，做分錄借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅次月繳納時借：應交稅費-未交增值稅貸：銀行存款你再看我用預交增值稅結轉到未交增值稅，未交增值稅是在借方，是可以抵減當期應交增值稅的。也就是說假如政策正常核算下當期應交增值稅是100，預交了20，那月末未交增值稅的科余額就是80，預交部分做了抵減的意思