我想請問下2019年出口的貨物2020年3月收匯，但我在20191231調匯了，202003收匯的貸方應收款我又是按之前記賬時的匯率沖的（美元金額一樣），20200331又調匯了，并上繳了企業所得稅，這個202004怎么處理，要把202003收款的應收憑證沖紅重做嗎？

老師你好，我司是外貿企業，只對外銷售，因對方先付30%貨款也就是6月份匯4.5萬美元給我們，會計這邊記賬是按照6月份初的第一個工作日匯率中間折算價是6.7790 1. 借：銀行存款-美元賬號 305055 貸： 預收賬款305055 元 。然后2.去銀行結匯做的分錄， 借：銀行存款-人民幣 304055 財務費用-匯兌損益 1000 貸：銀行存款-美元賬號305055. 然后美元總訂單金額是15萬美元 ，對方7月份匯剩下的余額過來10.5萬美元，此時7月份的第一個工作日匯率是7.0100， 會計記賬 1.借：銀行存款-美元賬號 736050 貸：預收賬款 736050 元 再去結匯，跟上面結匯做的分錄一樣。而我們銷售收入是6月份，也是按照6月份第一個工作日匯率算的。則收入為1016850元。 那我的疑問是：收入的預收賬款跟客戶匯過來的預收賬款金額不一致沒平，該怎么操作？

老師您好！我想問一下:公司從銀行借款，從去年的10月份開始分期還款，我賬面上從去年10月份開始按照每月歸還的利息金額計入財務費用，3個月總計利息金額2萬元，并且都已結轉。但是銀行今年這個月才把利息發票開過來。發票金額2萬元，比如利息費19000元，稅額1000元。開的專票。這樣的話我去年的財務費用就多記了。現在我要怎么處理呢？

公司去年3月借了615000的貸款額度，一共是615000的貸款額度是銀行給我們的 ，在對公賬戶銀行流水中也顯示了615000元貸款金額 ，然后法人自己在6月個人賬戶還款100000元，那銀行那邊顯示還有515000元的貸款額度，實際上并未在對公銀行賬戶上顯示還款100000，我也沒做賬10萬還款的分錄，后來在7月份在對公賬戶上又支出了10萬元，我也做賬了。銀行顯示的貸款額度又變成了615000，但是我賬上就是做了615000+100000=715000的借款余額了，今年2月還款金額為616461.44（本金615000+1461.44利息），銀行那邊貸款是已經還完了，但是我明細賬上的短期借款就有10萬的差額了，因為7月份賬上支出的那10萬元其實用的是615000的借款額度，所以我這些應該怎么進行賬務處理，把短期借款弄平

以下信息可用于核對分公司的賬面現金余額與2017年7月31日的銀行流水現金余額。a.在7月31日，公司的現金賬戶有27,497美元的借方余額。但其7月份的銀行對賬單顯示，其現金余額為27233美元。b.6月30日的銀行余額調節表中，第3031號支票金額1482美元和第3040號支票金額558美元未付。3040號支票與7月份的已付支票列在一起，3031號支票沒有列在一起。也。3065號支票金額為382美元，3069號支票金額為2,281美元，這兩張支票都是在7月開出的，但都不在7月31日賬單上的取消支票之列。c.將銀行對賬單上注銷的支票與會計記錄上的分錄進行比較，發現7月租金支出3056號支票的開票金額為1,270美元，但在會計記錄中被錯誤地錄入為1.250美元。d.7月的銀行對賬單顯示，銀行為Branch以無息票據收取了8000美元現金，扣除了45美元的托收費用，并將余款記入其帳戶。布蘭奇在收到報告之前沒有記錄這一事件。e.銀行對賬單顯示一張795美元的NSF支票需要805美元的費用加上10美元的NSF費用。這張支票是從一位名叫埃文·肖的顧客那里收到的。布蘭奇還沒有將這筆