老師，我們11月收到預付的供應商開的發票，已認證，并記賬，借成本、進項稅，貸預付款，12月對方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請問我12月收到發票后，如何做分錄？記進項稅轉出嗎？如果進項稅轉出是正數還是負數？我成本也做負的，沒法平賬了。還有，在報稅時，進項稅轉出那里是不是也要填寫這個金額。如果不做進項稅轉出，做進項稅負數的話，那和我的12月認證抵扣勾選統計又不一致，請問怎么辦

老師問一個實務中的問題，一個商貿企業，如果本月銷售商品收入100萬，已經開票，而我們進貨的時候也已經收到進項票成本為50萬(商品全部賣出)，運費成本為10萬。我就想問問如果按照理論，這些商品和運費的成本合計60萬都應該確認為本月的成本，但是我們每月月底不是勾選抵扣進項稅嘛，我就在想假如運費成本那個10萬的進項稅本月我不勾選抵扣了，這個運費成本我是不是可以不計入當月，等到抵扣的時候再計入成本？

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師你好，在學庫存商品的售價金額法的時候遇到一個問題。這個題目如果展開寫分錄是不是這樣？最終計算出的商品進銷差價192和一開始分錄中算出來的商品進銷差價250不一致，是不是我分錄寫錯了？麻煩老師看看。我的分錄如下： 老師你好，這個題目的分錄是不是這樣寫阿？ 1.本月購入時 借：庫存商品 750（按售價） 應交稅費--應交增值稅（進項）65 （進貨成本500*13%） 貸：銀行存款 565 實際成本 （500+65） 商品進銷差價 250 2.確認本月銷售收入 借：銀行存款 678 貸：主營業務收入 600 （按售價） 應交稅費-應交增值稅（銷項）78 同時結轉成本 （按售價） 借：主營業務成本600 貸：庫存商品600 商品進銷差價率=（250-180）+（750-500）/250+750 然后*100%=32% 已售商品分攤進銷差價=600*32%=192 月末庫存商品成本=180+500-（600-192）=272

老師，請問下，我們是機械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個月沒收入，現在是不用勾選認證是不？借:勞務成本（運輸費）， 應交增值稅(待認證進項稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時候，在電子稅務局系統，點勾選認證是不？然后，借:應交增值稅(進項稅) 貸:應交增值稅(待認證進項稅)？ 2, 如果是沒收到發票，是借:預付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務成本(運輸費)，應交增值稅(待認證進項稅)，貸:預付賬款，等到有收入了，再把勞務成本轉為主營業務成本。是這樣操作嗎？